問題已解決
當月收到的進項票是當月全部都認證抵扣,抵不完的就做期末留抵,還是跟據當月銷項總額,認證部分抵扣收到的一部分進項?
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速問速答你好,這個就看單位對進項發(fā)票認證的管理了
如果想繳納一些稅款,你可以認證一部分進項,剩余部分的進項以后月份再認證
2019 08/22 08:40
84785006
2019 08/22 08:46
也就是說都可以是吧。那進項全部認證抵扣,期末超過銷項,有期末留抵,記帳時增值稅進項余額大于增值稅銷項余額,需要把差額轉到什么增值稅科目
鄒老師
2019 08/22 08:48
你好,是的
需要把差額計入轉出未交增值稅借方 ,分錄是
借;應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸;應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
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