問(wèn)題已解決

老師您好，增值稅加計(jì)抵減需要做計(jì)提嗎？

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/22 10:55
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
平時(shí)不需要做計(jì)提分錄，只是在實(shí)際繳納增值稅且發(fā)生抵減稅額時(shí)，做 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益/營(yíng)業(yè)外收入【這個(gè)就是加計(jì)抵減的金額】
2019 08/22 10:55
84784963
2019 08/22 10:57
如果不計(jì)提，那附加稅的計(jì)提計(jì)稅依據(jù) 不就有問(wèn)題了么
張艷老師
2019 08/22 10:58
附加稅計(jì)提的依據(jù)是“實(shí)際繳納”的增值稅的稅款，您本身可以計(jì)算出來(lái)實(shí)際繳納的稅款金額嘛
84784963
2019 08/22 13:32
老師，如果實(shí)務(wù)中計(jì)提了算錯(cuò)誤嗎？
84784963
2019 08/22 13:35
我比較糾結(jié)的是附加稅計(jì)提基數(shù)的問(wèn)題
張艷老師
2019 08/22 13:38
不算錯(cuò)誤，就是還需要做調(diào)整反沖分錄嘛 附加稅計(jì)提的計(jì)提基數(shù)是“實(shí)際繳納”的增值稅的稅款
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