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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，請(qǐng)問(wèn)1.管理費(fèi)用有貸方有金額，月末怎樣結(jié)轉(zhuǎn)？ 2.利潤(rùn)表中的管理費(fèi)用是根據(jù)科目匯總表中的數(shù)據(jù)填列嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
第一個(gè)問(wèn)題：將管理費(fèi)用的貸方金額，用借方的負(fù)數(shù)列示，月末將全部的借方發(fā)生額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入本年利潤(rùn)
借：本年利潤(rùn)
貸：管理費(fèi)用——各明細(xì)科目
第二個(gè)問(wèn)題：是的，按管理費(fèi)用的科目余額表的發(fā)生額填寫。
2019 08/27 23:15
84784977 
2019 08/27 23:27
管理費(fèi)用沒(méi)用借方紅字表示，就記了貸方正數(shù)，例如借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)1000 貸：現(xiàn)金1000
借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 100 貸：管理費(fèi)用-其他 100 這個(gè)怎么結(jié)轉(zhuǎn)？謝謝老師
江老師 
2019 08/28 07:12
一、對(duì)于管理費(fèi)用——辦公費(fèi)的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤(rùn)1000
貸：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 1000
二、結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用——其他
借：本年利潤(rùn)-10
貸：管理費(fèi)用——其他 -10
84784977
2019 08/28 09:08
這樣的話科目匯總表管理費(fèi)用是1000.利潤(rùn)表的管理費(fèi)用是900，這樣兩個(gè)表就對(duì)不上了啊
江老師
2019 08/28 09:11
將第二筆分錄寫成這樣的分錄
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 100
借：管理費(fèi)用——基他 -100
這樣就對(duì)上的。
84784977
2019 08/28 09:18
那如果管理費(fèi)用-其他100記到了借方，是之前月份的已經(jīng)結(jié)賬了，還需要改動(dòng)嗎，如果不改動(dòng)稅務(wù)查賬會(huì)有太大關(guān)系嗎？
江老師
2019 08/28 09:19
這個(gè)需要改一下憑證，不影響稅務(wù)的申報(bào)表數(shù)據(jù)
84784977
2019 08/28 09:43
好的謝謝老師的耐心解答
江老師
2019 08/28 09:44
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