問(wèn)題已解決

老師，你好，我們進(jìn)項(xiàng)發(fā)票到了之后當(dāng)月不認(rèn)證，我計(jì)入了：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 以后期間才認(rèn)證，月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？分錄怎么做？

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/29 11:56
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 1，當(dāng)月不認(rèn)證，月底不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 2，次月認(rèn)證了這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 這個(gè)時(shí)候才需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
2019 08/29 11:57
84784970
2019 08/29 14:25
認(rèn)證的那個(gè)月的月底要不要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面？
鄒老師
2019 08/29 14:26
你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)的 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784970
2019 08/29 15:29
我現(xiàn)在是籌建期，只有進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)，月底結(jié)轉(zhuǎn)， 直接做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 不需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）過(guò)度吧
鄒老師
2019 08/29 15:29
你好，只有進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)，這樣結(jié)轉(zhuǎn)的 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784970
2019 08/29 15:34
你的意思是不論銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，月底都要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）過(guò)渡一下，然后再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅是吧
鄒老師
2019 08/29 15:35
你好，是的，是這樣的
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