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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，小規(guī)模月銷售額10萬起征點(diǎn)，這里的10萬是專? 普票還是普票+增票，（我公司月即開鋪票，也開專票）謝謝
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你好！如果過專票和普票的合計(jì)金額沒有超過10萬，那么就開的專票部分交稅，普票金額不用交，如果合計(jì)超過了10萬，專票普票的都要交稅
2019 08/29 20:54
84784976 
2019 08/29 20:55
那意思還是以普票和專票合計(jì)金額來判斷是否享受免稅，
84784976
2019 08/29 20:57
對(duì)了老師，問題一：普票專票做分錄是不是一樣的，都是貸：應(yīng)交稅費(fèi)：應(yīng)交增值稅，
84784976
2019 08/29 21:00
問題二：如果普票和專票合計(jì)未達(dá)到起征點(diǎn)，專票的應(yīng)交稅費(fèi)正常處理，那分錄免征普票的分錄怎么處理，
苳苳老師 
2019 08/29 21:00
是這樣的，只要開了專票不管多少都要交稅，剩余就是考慮普票的金額，如果全部開普票只要沒有超過10萬都是免稅的，如果既有普票又有專票就看專票和普票的合計(jì)金額，合計(jì)大于10，都要交，如果沒有超過，就專票部分繳納
84784976
2019 08/29 21:03
那免征增值稅的分錄怎么處理
84784976
2019 08/29 21:03
對(duì)了老師，問題一：普票專票做分錄是不是一樣的，都是貸：應(yīng)交稅費(fèi)：應(yīng)交增值稅，
問題二：如果普票和專票合計(jì)未達(dá)到起征點(diǎn)，專票的應(yīng)交稅費(fèi)正常處理，那分錄免征普票的分錄怎么處理，
苳苳老師
2019 08/29 21:45
專票與普票的分錄是一樣的，只是要把免征的踢出來
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（免稅部分）
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84784976
2019 08/30 05:27
老師，你說計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 ，但是實(shí)際上銀行流水沒有這個(gè)收入哦，這樣可以嗎？
苳苳老師
2019 08/30 08:31
是可以的，這個(gè)不影響的，它跟有沒有流水沒有多大關(guān)系
84784976
2019 08/30 08:33
但是要并入利潤(rùn)總額繳納所得稅得哦，
84784976
2019 08/30 08:34
但事實(shí)上，確實(shí)沒有這筆收入哦，
84784976
2019 08/30 08:34
這是我個(gè)人理解，請(qǐng)老師指導(dǎo)
苳苳老師
2019 08/30 09:55
是沒有問題的，對(duì)于這部分收入是要納入利潤(rùn)總額，還要交企業(yè)所得稅，還有這個(gè)錢是收了，只是不是單獨(dú)收的， 是每次收的含稅銷售額里面稅額的部分，
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