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問題已解決
請(qǐng)問順豐月結(jié)快遞費(fèi)，到第二個(gè)月才對(duì)公付款，發(fā)票也是第二個(gè)月收到，分錄怎么寫呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
每次發(fā)票金額有多大？
2019 09/04 09:40
84785045 
2019 09/04 09:42
都是一千多
張艷老師 
2019 09/04 09:42
金額不大，建議直接計(jì)入取得發(fā)票的當(dāng)期。
84785045
2019 09/04 09:45
借：管理費(fèi)用-快遞費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)付賬款-順豐
是這樣寫分錄嗎？
張艷老師
2019 09/04 09:47
分錄處理是正確的。
84785045
2019 09/04 09:50
如果是第二個(gè)才收到發(fā)票，當(dāng)月入賬就先寫這分錄
借：管理費(fèi)用-快遞費(fèi)
應(yīng)付賬款-順豐
是這樣嗎？
張艷老師
2019 09/04 09:57
是的，如果嚴(yán)格按權(quán)責(zé)發(fā)生制處理的話，是這樣的，先暫估費(fèi)用支出，下月取得發(fā)票后，先紅沖暫估分錄，然后再根據(jù)取得的發(fā)票，重新編制一遍分錄。
84785045
2019 09/04 10:00
謝謝老師
張艷老師
2019 09/04 10:10
您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！
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