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問題已解決
老師問下，之前是一般納稅人，進(jìn)項票入賬了，但是稅額沒抵扣，現(xiàn)在轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人了，怎么做， 要做一張負(fù)數(shù)的沖了，然后做一張正確，把抵扣聯(lián)附上嗎
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按照《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》第二十八條規(guī)定已登記為增值稅一般納稅人的單位和個人，在2018年12月31日前，可轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，其未抵扣的進(jìn)項稅額作轉(zhuǎn)出處理。
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出多交增值稅
2019 09/05 16:08
84785028 
2019 09/05 16:19
我在報表上沒體現(xiàn)啊，也沒給認(rèn)證留抵，我不可以把稅額轉(zhuǎn)為成本或者費用嗎，
樸老師 
2019 09/05 16:39
你好，不可以的 這個有專門的政策
84785028
2019 09/05 16:57
我今年都沒開過銷項發(fā)票，也沒交增值稅
樸老師
2019 09/05 17:11
按照我說的來做分錄就可以了
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