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投入產(chǎn)出農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表怎樣填寫？
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投入產(chǎn)出法是這樣計(jì)算的：
當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價(jià)×扣除率/（1+扣除率） 這里的扣除率是農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額扣除率
當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量=當(dāng)期銷售貨物數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量 這里的單耗數(shù)量意思說，做一樣貨物，需要多少農(nóng)產(chǎn)品。
那么公式綜合起來就是=當(dāng)期銷售貨物數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價(jià)×扣除率/（1+扣除率）
2019 09/12 06:09
84785031 
2019 09/12 06:59
老師，我要做8月份的賬我想知道期初庫存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量那個(gè)格里我是不是要填7月末剩余原材料的數(shù)，假如沒有剩余原材料我是不就填0，當(dāng)期購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量那個(gè)格里我是不是填8月份購進(jìn)原材料的數(shù)量，當(dāng)期銷售貨物數(shù)量我是要填銷售的產(chǎn)成品數(shù)量，還是填銷售產(chǎn)成品數(shù)量耗用原材料的數(shù)量?。窟@個(gè)表報(bào)稅的時(shí)候是需要填的，我始終不知道咋填
84785031
2019 09/12 07:00
84785031
2019 09/12 07:09
當(dāng)期銷售貨物數(shù)量*農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量*農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價(jià)*扣除率/（1+扣除率）
【案例】
某公司（增值稅一般納稅人）2017年8月1日～8月31日銷售1000噸巴氏殺菌乳，主營業(yè)務(wù)成本為600萬元，行業(yè)原乳單耗數(shù)量為1.055，原乳平均購買單價(jià)為4500元/噸。按照投入產(chǎn)出法，該公司當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：
當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期銷售貨物數(shù)量*農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量*農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價(jià)*扣除率/（1+扣除率）=1000×1.055×4500/10000×10%÷（1+10%）=47.04（萬元）。
84785031
2019 09/12 07:10
老師，我咋算是43.159呢，我就是從前往后算的，跟人家算的不一樣啊
王超老師 
2019 09/12 07:13
由于你們是農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，購進(jìn)初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品沒有進(jìn)項(xiàng)增值稅，所以這個(gè)方法很復(fù)雜
按照實(shí)務(wù)中的做法，每個(gè)月購買的農(nóng)產(chǎn)品，建議一次性耗用完，這樣就只要算一次公式就足夠了
當(dāng)期購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量那個(gè)格里填8月份購進(jìn)原材料的數(shù)量，然后銷售貨物數(shù)量建議填寫實(shí)際銷售數(shù)量，要跟你們的納稅申報(bào)表一致，這樣數(shù)據(jù)才不會(huì)打架
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