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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 房地產(chǎn)公司預(yù)繳增值稅，當(dāng)月需要計(jì)提稅金及附加嗎？是按開票金額計(jì)提呢？還是按實(shí)際申報(bào)預(yù)繳的金額呢？
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你好，你的季度申報(bào)還是月度申報(bào)呢。
2019 09/14 10:53
84785046 
2019 09/14 10:54
月度申報(bào)，是按預(yù)收賬款借貸之差預(yù)繳增值稅
月月老師 
2019 09/14 10:57
你好，當(dāng)月是需要計(jì)提增值稅的，計(jì)提的數(shù)據(jù)可以是按照當(dāng)月還需要繳納多少附加稅+已經(jīng)預(yù)繳的附加稅。
84785046
2019 09/14 11:02
計(jì)提的增值稅的基數(shù)是按預(yù)收賬款借貸之差嗎？還是按當(dāng)月開發(fā)票的數(shù)額
月月老師
2019 09/14 11:05
你好，你指的增值稅的基數(shù)，是計(jì)算增值稅還是計(jì)算附加稅呢。
84785046
2019 09/14 11:08
計(jì)算增值稅
月月老師
2019 09/14 11:09
你好，是按照當(dāng)月開具發(fā)票的數(shù)額，按照全部收入核算增值稅的。
84785046
2019 09/14 11:13
然后稅金及附加的話就是按計(jì)提的增值稅作為基數(shù)來計(jì)提對(duì)嗎
月月老師
2019 09/14 11:17
你好，稅金及附加按照本月需要交納增值稅計(jì)提后加上已經(jīng)預(yù)繳的附加稅。計(jì)提的增值稅和應(yīng)交的增值稅是不同的，因?yàn)橛?jì)提的增值稅里面還有預(yù)繳的增值稅。
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