問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)建筑業(yè)的預(yù)收預(yù)付是不是一個(gè)往來(lái)科目了，產(chǎn)生納稅義務(wù)嗎，比如，付了一筆錢(qián)給材料方，幾個(gè)月后才收到對(duì)方材料票，這個(gè)預(yù)付就一直掛著，產(chǎn)生納稅義務(wù)嗎，然后收到甲方的工程款沒(méi)有開(kāi)票給甲方，記的預(yù)收款，然后這個(gè)預(yù)收款就一直掛著，產(chǎn)生納稅義務(wù)嗎，知道甲方要發(fā)票了，才繳納相應(yīng)的稅款，可以嗎

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/16 11:30
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
往來(lái)款項(xiàng)，沒(méi)有產(chǎn)生納稅義務(wù) 。 預(yù)收 的建筑款產(chǎn)生了納稅義務(wù) 。
2019 09/16 11:46
84784976
2019 09/16 12:17
老師，那預(yù)收的工程款沒(méi)有在當(dāng)時(shí)繳納書(shū)款，又過(guò)了一段時(shí)間，補(bǔ)交的話肯定有滯納金，有其他補(bǔ)救的方法嗎
陳詩(shī)晗老師
2019 09/16 12:31
你作為現(xiàn)在的預(yù)收 去交納 稅局沒(méi)查處的情況下，你自行交納，不會(huì)產(chǎn)生
84784976
2019 09/16 12:35
關(guān)鍵老師，我還有一點(diǎn)改搞不清楚的地方就是，這個(gè)能算預(yù)收款嗎，還是正常的工程款了，是預(yù)交還是全部繳納了
陳詩(shī)晗老師
2019 09/16 12:37
建筑企業(yè)和其他企業(yè)有特殊之處 他預(yù)收款項(xiàng)時(shí)，他的納稅義務(wù)就發(fā)生了，按預(yù)收款項(xiàng)要預(yù)交增值稅處理
84784976
2019 09/16 12:39
那可不可以直接把票開(kāi)給對(duì)方，然后按照開(kāi)票日期，全額繳納稅款了
陳詩(shī)晗老師
2019 09/16 12:48
你開(kāi)票了，肯定就是要開(kāi)額交納了?？梢缘?/div>
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