問(wèn)題已解決

開(kāi)專(zhuān)票已經(jīng)繳納了增值稅，后面發(fā)票作廢，退了稅款回來(lái)，如何做賬呢

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/20 14:47
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月月老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，發(fā)票作廢，直接報(bào)收入按照原分錄沖掉。退稅的分錄也是直接把當(dāng)時(shí)做賬的分錄，紅字沖掉。
2019 09/20 14:47
月月老師
2019 09/20 14:48
你好 借：銀行存款 負(fù)數(shù) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅金—增值稅 負(fù)數(shù) 繳納 借：應(yīng)交稅金—增值稅 貸：銀行存款 退稅 借：應(yīng)交稅金—增值稅 負(fù)數(shù) 貸：銀行存款 負(fù)數(shù)
84785040
2019 09/20 14:50
收到的稅款如何處理呢
月月老師
2019 09/20 15:00
你好，最后一筆分錄。 借：應(yīng)交稅金-城建稅等 負(fù)數(shù) 貸：銀行存款 負(fù)數(shù) 借：稅金及附加 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅金-城建稅 負(fù)數(shù)
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