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老師,上月有留抵進(jìn)項5萬,這個月有7萬的銷項,實際交2萬,如何進(jìn)行賬務(wù)處理呢?

84784983| 提問時間:2019 09/21 09:14
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84784983
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
那上個月留抵的會計分錄怎么做?上個月進(jìn)項7萬,銷項2萬
2019 09/21 13:32
84784983
2019 09/21 13:33
老師把上個月和這個月的會計分錄一塊幫我這出來吧,謝謝
84784983
2019 09/21 13:50
老師,我們平時,銷項大于進(jìn)項,會計分錄是 借:應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未繳 增值稅 貸:應(yīng)該稅費_未交增值稅 下月繳納增值稅時, 借:應(yīng)交稅費_未繳增值稅 貸:銀行存款
84784983
2019 09/21 13:51
那要是進(jìn)項大于銷項,怎么做?
84784983
2019 09/21 14:10
進(jìn)項大于銷項的,會計分錄是 借:應(yīng)交稅費_未繳增值稅 貸:應(yīng)該稅費_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出多交增值稅 下月如果進(jìn)項小于銷項,借:應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費_未交增值稅,然后看未交增值稅余額在哪個方向,如果在借方,說明上個月留抵的太多,這個月還是不用交稅,是這樣嗎?
84784983
2019 09/21 14:37
進(jìn)項大于銷項的,會計分錄是 借:應(yīng)交稅費_未繳增值稅 貸:應(yīng)該稅費_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出多交增值稅 下月如果進(jìn)項小于銷項,借:應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費_未交增值稅,然后看未交增值稅余額在哪個方向,如果在借方,說明上個月留抵的太多,這個月還是不用交稅,是這樣嗎?這樣做有什么不對?。?/div>
84784983
2019 09/21 14:57
老師,我們平時,銷項大于進(jìn)項,會計分錄是 借:應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未繳 增值稅 貸:應(yīng)該稅費_未交增值稅 下月繳納增值稅時, 借:應(yīng)交稅費_未繳增值稅 貸:銀行存款
84784983
2019 09/21 14:58
那銷項大于進(jìn)項這樣做對嗎?
84784983
2019 09/21 15:06
我每個月沒有做進(jìn)項,銷項轉(zhuǎn)出,我直接計算出差額,然后做會計分錄,借:應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未繳 增值稅 貸:應(yīng)該稅費_未交增值稅 , 這樣對???
84784983
2019 09/21 15:09
還有進(jìn)項大于銷項,為什么不用轉(zhuǎn)出多交增值稅這個科目?
84784983
2019 09/21 15:16
還有多余的進(jìn)項,為什么不用待抵扣進(jìn)項稅額?或是待認(rèn)證進(jìn)項稅額?
84784983
2019 09/21 15:18
有時間,我去看看,但是老師現(xiàn)在可以先告訴我為什么不用這幾個科目嗎?
84784983
2019 09/21 15:31
老師,你精通做企業(yè)內(nèi)外兩套賬,我想問內(nèi)外賬一起做,因為內(nèi)賬和外賬不一樣,存在好多假賬,請問可以傳授一點經(jīng)驗嗎?就是因為做假賬了,應(yīng)付稅務(wù)部門,怎樣做才能把賬做的漂亮,盡量不要漏洞百出,比如銷售不開票不入賬走老板私人賬戶,比如工資這塊也不真實,
84784983
2019 09/21 15:35
還有一個,問題就是,老板之前找的代賬公司代的賬,現(xiàn)在找坐班的會計,把賬都收回來了,但是賬上的銀行存款余額和實際的對不起來?請問怎樣調(diào)平了?
meizi老師
2019 09/21 09:16
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅7 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 7 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 2 次月繳納 借應(yīng)交稅費-未交增值稅2貸銀行存款2 之前你的留抵應(yīng)該是在轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方有5萬的
meizi老師
2019 09/21 14:27
你好上個月進(jìn)項7萬,銷項2萬你就要做借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 7 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅7 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅2 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2 那么這樣抵減后 你的轉(zhuǎn)出未交增值稅里面借方是5萬了:進(jìn)項大于銷項的 就按這個進(jìn)項稅7萬銷項2萬一樣 結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方5萬放著留抵就行了;如果在借方,說明上個月留抵的太多,這個月還是不用交稅
meizi老師
2019 09/21 14:39
你好 不對哈 你上面的分錄不對 不是直接走 你看下附件資料來結(jié)轉(zhuǎn)
meizi老師
2019 09/21 15:03
你好 嗯是的 你把進(jìn)項稅和銷項稅 進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出這些全部轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方放著 然后結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅明細(xì)科目 做繳納就行了 這個是正確的哈
meizi老師
2019 09/21 15:07
不對 你得結(jié)轉(zhuǎn)出來 不然你明細(xì)科目進(jìn)項稅和銷項 進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出這些明細(xì)科目還有余額的
meizi老師
2019 09/21 15:09
你好 不用都是統(tǒng)一做到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面 到時跟后期月份產(chǎn)生的銷項稅的結(jié)轉(zhuǎn) 做沖抵
meizi老師
2019 09/21 15:17
你好 都不用這兩個科目的 其實你可以有空去看看學(xué)堂增值稅的課程 關(guān)于具體的科目明細(xì)核算 的講解
meizi老師
2019 09/21 15:20
待抵扣進(jìn)項稅一般是核算輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證,次月抵扣的稅額;還有固定資產(chǎn)分期抵扣的進(jìn)項稅 ;而待認(rèn)證進(jìn)項稅是說的收到發(fā)票 未抵扣的情況下 可以用這個科目先入賬 認(rèn)證后轉(zhuǎn)進(jìn)項稅的處理
meizi老師
2019 09/21 15:33
這個是不好教授的 這個是違法的 而且學(xué)堂官網(wǎng)是不允許這樣來教做假賬的 違法的哈。你只有怎么合理的避稅 你可以去看看齊紅老師的避稅稅務(wù)籌劃這些課程
meizi老師
2019 09/21 15:36
你好 你不能直接調(diào)整 你要把銀行明細(xì)賬 和你的賬上的情況一一核對 然后找到原因 寫內(nèi)部審批情況說明 領(lǐng)導(dǎo)簽字同意你才能調(diào)整的哈
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