免費問答

1、收到學費借：現(xiàn)金 貸：提供服務收入－非限定性收入 　　 　　2、發(fā)工資：借：應付工資 貸：現(xiàn)金 借：業(yè)務活動成本－福利保障成本 管理費用－工資 貸：應付工資 　　 　　意思是先發(fā)放，再分配。老師工資我把他分配到業(yè)務活動成本中的福利保障成本，管理人員分配到管理費用 　　 　　3、跟業(yè)務活動相關的開支比如購的一些日用品、審計的年費、訂的雜志等 借：業(yè)務活動成本－業(yè)務輔助成本 貸：現(xiàn)金 　　 　　4、業(yè)務活動中的買的課本及相關的支出 借：業(yè)務活動成本－教學成本 貸：現(xiàn)金 　　 　　5、辦公費、水電費、差旅費、通訊費、修理費、業(yè)務招待費、租賃費等發(fā)生時借：管理費用 貸：現(xiàn)金 　　 　　6、固定資產(chǎn)。凳子桌子數(shù)量多的還有空調(diào)電腦數(shù)額一兩千的都做固定資產(chǎn)。借：固定資產(chǎn) 貸：現(xiàn)金 　　 　　借：管理費用 貸：限定性凈資產(chǎn) 若是要報廢固定資產(chǎn)借：限定性凈資產(chǎn) 貸：固定資產(chǎn) 　　 　　7、其他費用是清理固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)時才用，對應的其他收入也是。結轉凈損失就是借其他費用，結轉凈收益就是貸其他收入。就等同于企業(yè)賬的營業(yè)外收入營業(yè)外支出。 　　 　　8、結轉。借：非限定性凈資產(chǎn) 貸：提供服務收入 會費收入 （就是業(yè)務活動表中的9個收入有金額的全部寫上）借：業(yè)務活動成本 管理費用 籌資費用 其他費用 貸：非限定性凈資產(chǎn) 　　 　　這樣非限定性凈資產(chǎn)科目一借一貸，最終的結果一定要是正數(shù)。