免費(fèi)問答

1、收到學(xué)費(fèi)借：現(xiàn)金 貸：提供服務(wù)收入－非限定性收入 　　 　　2、發(fā)工資：借：應(yīng)付工資 貸：現(xiàn)金 借：業(yè)務(wù)活動成本－福利保障成本 管理費(fèi)用－工資 貸：應(yīng)付工資 　　 　　意思是先發(fā)放，再分配。老師工資我把他分配到業(yè)務(wù)活動成本中的福利保障成本，管理人員分配到管理費(fèi)用 　　 　　3、跟業(yè)務(wù)活動相關(guān)的開支比如購的一些日用品、審計(jì)的年費(fèi)、訂的雜志等 借：業(yè)務(wù)活動成本－業(yè)務(wù)輔助成本 貸：現(xiàn)金 　　 　　4、業(yè)務(wù)活動中的買的課本及相關(guān)的支出 借：業(yè)務(wù)活動成本－教學(xué)成本 貸：現(xiàn)金 　　 　　5、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、修理費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、租賃費(fèi)等發(fā)生時借：管理費(fèi)用 貸：現(xiàn)金 　　 　　6、固定資產(chǎn)。凳子桌子數(shù)量多的還有空調(diào)電腦數(shù)額一兩千的都做固定資產(chǎn)。借：固定資產(chǎn) 貸：現(xiàn)金 　　 　　借：管理費(fèi)用 貸：限定性凈資產(chǎn) 若是要報(bào)廢固定資產(chǎn)借：限定性凈資產(chǎn) 貸：固定資產(chǎn) 　　 　　7、其他費(fèi)用是清理固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)時才用，對應(yīng)的其他收入也是。結(jié)轉(zhuǎn)凈損失就是借其他費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)凈收益就是貸其他收入。就等同于企業(yè)賬的營業(yè)外收入營業(yè)外支出。 　　 　　8、結(jié)轉(zhuǎn)。借：非限定性凈資產(chǎn) 貸：提供服務(wù)收入 會費(fèi)收入 （就是業(yè)務(wù)活動表中的9個收入有金額的全部寫上）借：業(yè)務(wù)活動成本 管理費(fèi)用 籌資費(fèi)用 其他費(fèi)用 貸：非限定性凈資產(chǎn) 　　 　　這樣非限定性凈資產(chǎn)科目一借一貸，最終的結(jié)果一定要是正數(shù)。