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老師，收到銷售折讓的負數(shù)發(fā)票，分錄這么寫
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您好
請問您購入時候的分錄怎么寫的
2019 09/25 18:33
84784966 
2019 09/25 18:34
按進貨發(fā)票做的
bamboo老師 
2019 09/25 18:36
借:庫存商品 借方紅字
貸:應付賬款 貸方紅字
84784966
2019 09/25 18:45
那進項稅額負數(shù)這么處理
bamboo老師
2019 09/25 18:46
是紅字專票啊
借:庫存商品 借方紅字
貸:應付賬款 貸方紅字
應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍字
84784966
2019 09/25 22:47
老師，那收到銷售折扣負數(shù)發(fā)票，對方會退發(fā)票全額回公司是嗎
bamboo老師
2019 09/25 22:49
您應付賬款支付了么？
84784966
2019 09/25 22:50
老師，如果之前不是應付賬款而是銀行存款，轉(zhuǎn)賬出去了。那銷售折扣分錄是什么
bamboo老師
2019 09/25 22:52
借:庫存商品 借方紅字
貸:應付賬款 貸方紅字
應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍字
也可以這樣寫分錄 后面收到對方退回折讓
借：銀行存款
貸：應付賬款
84784966
2019 09/25 22:59
收到的轉(zhuǎn)如果是負數(shù)發(fā)票全額呢，稅額部分這么記
bamboo老師
2019 09/25 23:00
稅額部分寫了啊 做進項稅額轉(zhuǎn)出啊
bamboo老師
2019 09/25 23:01
月末的時候再做增值稅的結轉(zhuǎn)
84784966
2019 09/26 00:02
老師，對方退的金額是進項稅額負數(shù)+庫存商品負數(shù)金額呢?
bamboo老師
2019 09/26 00:44
是的 您按我上面那樣寫 注意分錄后面我寫的借方紅字 之類的備注
84784966
2019 09/26 08:49
借:應收賬款
貸:庫存商品
進項稅額轉(zhuǎn)出。這樣寫可以嗎
bamboo老師
2019 09/26 08:50
這個不好計入應收賬款
84784966
2019 09/26 09:00
但你的分錄，應付賬款減少的金額+稅額轉(zhuǎn)出金額才等于不含稅部分。而時實際我們要收到應付賬款金額是等于稅額+庫存商品金額，即等于發(fā)票含稅金額
bamboo老師
2019 09/26 09:02
您把發(fā)票金額列出來吧 我看看
84784966
2019 09/26 09:04
銷售折讓負數(shù)發(fā)票，不含稅金額1000，稅額160。退回1160
bamboo老師
2019 09/26 09:06
借:庫存商品 借方紅字 -1000
貸:應付賬款 貸方紅字 -1160
應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍字 160
請問哪里不對了？
然后收到
借：銀行存款 1160
貸：應付賬款 1160
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