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2018年確定了收入，計提了稅金，但是沒有開票，2019年開的票，會計分錄怎么做？
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你好，你在2018年具體是怎么做的會計分錄？
2019 09/26 09:41
84784993 
2019 09/26 09:51
借 應收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應交稅金
彩麗老師 
2019 09/26 10:00
2019年開票當月 借 應收賬款 貸 以前年度損益調(diào)整 應交稅金-增值稅 （金額全部負數(shù)）
然后重新按開具的發(fā)票做 借 應收賬款 貸 以前年度損益調(diào)整 應交稅金-增值稅
84784993
2019 09/26 17:01
未開票收入也需要計提企業(yè)所得，個人所得，印花，附加稅嗎？
彩麗老師
2019 09/26 17:07
企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤表申報繳納的，未開票收入要進入利潤的核算中，印花稅以當期的購銷合同金額作為申報依據(jù)，附加稅是根據(jù)當期應交增值稅作為申報依據(jù)
84784993
2019 09/26 17:11
那就是沒開票的情況下也需要計提？
84784993
2019 09/26 17:12
只要確定了收入，就需要計提
彩麗老師
2019 09/26 17:16
沒開票的跟開了發(fā)票的收入做賬是完全一樣的
84784993
2019 09/26 18:32
好的，謝謝
彩麗老師
2019 09/26 20:16
不客氣，祝你生活愉快！如果你對解答滿意請給五星好評
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