問(wèn)題已解決

小規(guī)模，沒(méi)稅盤(pán)，也沒(méi)開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票，有收入要怎么做賬，如果做收入的話(huà)，附件又應(yīng)該附哪些單據(jù)才規(guī)范呢？

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/26 17:35
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
1、即使沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，也是要按未開(kāi)票收入申報(bào)增值稅的。 分錄就是正常的確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄。 2、附件為出庫(kù)單和銷(xiāo)售明細(xì)單。
2019 09/26 17:37
84784996
2019 09/26 17:48
每月都這樣做未開(kāi)票收入申報(bào)，稅務(wù)會(huì)認(rèn)可嗎？這樣規(guī)范嗎？
張艷老師
2019 09/26 17:51
認(rèn)可的，申報(bào)未開(kāi)票收入會(huì)多交稅款的，稅局是歡迎的。 這樣是規(guī)范的操作。
84784996
2019 09/26 18:09
由于某些原因，我們無(wú)法在網(wǎng)上申報(bào)，每月只能去大廳，但一次季報(bào)時(shí)，我在申報(bào)主表填寫(xiě)應(yīng)納稅額時(shí)，窗口老師說(shuō)：你都沒(méi)開(kāi)票，哪來(lái)的收入，讓我把收入和應(yīng)納說(shuō)額改成了0？（我知道網(wǎng)上申報(bào)附表中銷(xiāo)項(xiàng)稅會(huì)分為專(zhuān)票、普票、未開(kāi)票收入，但那次大廳填寫(xiě)紙質(zhì)報(bào)表似乎只有主表沒(méi)有附表，而且我說(shuō)了這是沒(méi)有開(kāi)票的收入，她為何讓我改成0呢，懷疑人生呵呵） 現(xiàn)目前我們沒(méi)有開(kāi)票的需求，即便暫時(shí)不買(mǎi)稅盤(pán)，每個(gè)月都這樣只有未開(kāi)票收入的銷(xiāo)售，也沒(méi)問(wèn)題嗎？
84784996
2019 09/26 18:12
是第一次季報(bào)時(shí)。稅雖然不多，就百十塊錢(qián)的稅額，但是在稅務(wù)申報(bào)的報(bào)表跟我實(shí)際賬務(wù)的報(bào)表，有那么百十塊錢(qián)的差異。。。
張艷老師
2019 09/26 21:00
根據(jù)您的描述，您公司是完全符合免征增值稅的情況，不要聽(tīng)窗口人員的思路，建議將未開(kāi)票收入金額填寫(xiě)至主表的“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額“欄次，這樣只要季度申報(bào)的銷(xiāo)售額不超過(guò)30萬(wàn)元，就是免征增值稅的。
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