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問題已解決
請教老師：收到航天信息發(fā)票280元,做了以下分錄： 4月分錄：借：管理費用/服務(wù)費 280 貸：銀行存款/中行 280 6月分錄：借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/減免稅款 280 貸：管理費用/服務(wù)費 280 現(xiàn)應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/減免稅款 借方有余額280元該如何做分錄。謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（減免稅款）
2019 09/27 14:38
84784985 
2019 09/27 14:43
我問了一位會計老師提供的這個分錄我看不太懂，您看是否可以？
借，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 6301.1（6月份銷項）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅 5707.47（6月份進(jìn)項）
應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/減免稅款280
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 313.63
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 313.63
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 313.63
張艷老師 
2019 09/27 14:48
可以的，只是這位老師將銷項稅額和進(jìn)項稅額的情況都考慮進(jìn)來了。
84784985
2019 09/27 15:00
哦，按照您的方法比較簡單，看得懂一些,按您的分錄的話就是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目增加了280元，這個科目對報表是沒有任何影響的對嗎？它只是做一個科目記錄而已是不是可以這樣理解？
張艷老師
2019 09/27 15:07
這個科目最終也是要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費--未交增值稅的。
我們實務(wù)中一般是如果月末計算需要交納增值稅時，直接做
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅
等年末時，再做那個老師給您的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
84784985
2019 09/27 15:30
哦哦，才發(fā)現(xiàn)以往年度的增值稅都沒有結(jié)轉(zhuǎn),這些我等到今年年度一性次結(jié)轉(zhuǎn)有沒有問題 ？
張艷老師
2019 09/27 15:33
可以的，沒有問題，等年末做統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了。
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