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國內(nèi)教育咨詢公司，代收法國學(xué)校學(xué)費(fèi)，統(tǒng)一把學(xué)費(fèi)匯到法國，學(xué)費(fèi)這塊是免10%境外企業(yè)所得稅的，那增值稅需要繳嗎? 情況1.代收學(xué)費(fèi)12萬，給學(xué)校匯款8萬，我們給學(xué)生開的全額發(fā)票。 情況2.代收學(xué)費(fèi)12萬，給學(xué)校匯款8萬，學(xué)校給學(xué)生開票是8萬，剩余4萬無票或者我們提供。 情況3.代收學(xué)費(fèi)12萬，全部匯款學(xué)校，學(xué)校給學(xué)生開全額票，給我們返傭金4萬。
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您好，增值稅需要繳納，這幾種情況，都是按12萬元來計算繳納增值稅的。
2019 09/28 00:34
84785020 
2019 09/28 00:47
您好老師，那就是說這個代收境外學(xué)校學(xué)費(fèi)這，無論合同怎么簽，只要是到公司賬戶的錢，這個增值稅是少不了，小規(guī)模3%，一般納稅人6%(境外發(fā)票還不能抵扣)
王雁鳴老師 
2019 09/28 01:08
您好，要繳納增值稅是肯定的，一般情況下，合同如果是代收，按3%代扣代繳增值稅。
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