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问题已解决
請(qǐng)問(wèn)已認(rèn)證但是未進(jìn)行抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該如何記賬?
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您好
請(qǐng)問(wèn)是輔導(dǎo)期納稅人么
2019 10/07 18:13
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2019 10/07 18:14
不是的,發(fā)票在零申報(bào)期認(rèn)證,但是忘記抵扣了
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bamboo老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 10/07 18:16
不是輔導(dǎo)期納稅人 認(rèn)證了不抵扣 后期不能抵扣的
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2019 10/07 18:16
那如何處理呢?
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bamboo老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 10/07 18:17
如果是本期的話(huà) 可以撤銷(xiāo)申報(bào) 填附表二進(jìn)項(xiàng)抵扣 然后在主表留底 再申報(bào)
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2019 10/07 18:18
是之前的了,當(dāng)初記賬的時(shí)候已經(jīng)記入應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅
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2019 10/07 18:18
不是本期的
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bamboo老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 10/07 18:19
那您當(dāng)時(shí)整筆分錄怎么寫(xiě)的
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2019 10/07 18:22
借管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)、應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅貸現(xiàn)金
因?yàn)楫?dāng)時(shí)是零申報(bào),忘記幾個(gè)月中就勾選認(rèn)證了這一張發(fā)票,申報(bào)的時(shí)候,填寫(xiě)表二忘記導(dǎo)入數(shù)據(jù)了,才沒(méi)有抵扣的
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bamboo老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 10/07 18:23
借:管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi) 借方藍(lán)字
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方紅字
這樣是放棄抵扣 以后不能再抵扣了
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2019 10/07 18:23
好的,謝謝老師
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bamboo老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 10/07 18:25
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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