問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)已認(rèn)證但是未進(jìn)行抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該如何記賬？

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/07 18:13
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)是輔導(dǎo)期納稅人么
2019 10/07 18:13
84785039
2019 10/07 18:14
不是的，發(fā)票在零申報(bào)期認(rèn)證，但是忘記抵扣了
bamboo老師
2019 10/07 18:16
不是輔導(dǎo)期納稅人 認(rèn)證了不抵扣 后期不能抵扣的
84785039
2019 10/07 18:16
那如何處理呢？
bamboo老師
2019 10/07 18:17
如果是本期的話(huà) 可以撤銷(xiāo)申報(bào) 填附表二進(jìn)項(xiàng)抵扣 然后在主表留底 再申報(bào)
84785039
2019 10/07 18:18
是之前的了，當(dāng)初記賬的時(shí)候已經(jīng)記入應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅
84785039
2019 10/07 18:18
不是本期的
bamboo老師
2019 10/07 18:19
那您當(dāng)時(shí)整筆分錄怎么寫(xiě)的
84785039
2019 10/07 18:22
借管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)、應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅貸現(xiàn)金 因?yàn)楫?dāng)時(shí)是零申報(bào)，忘記幾個(gè)月中就勾選認(rèn)證了這一張發(fā)票，申報(bào)的時(shí)候，填寫(xiě)表二忘記導(dǎo)入數(shù)據(jù)了，才沒(méi)有抵扣的
bamboo老師
2019 10/07 18:23
借：管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi) 借方藍(lán)字 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方紅字 這樣是放棄抵扣 以后不能再抵扣了
84785039
2019 10/07 18:23
好的，謝謝老師
bamboo老師
2019 10/07 18:25
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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