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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
借：應(yīng)收賬款；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；在這個(gè)分錄之后又有一筆結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；貸：營(yíng)業(yè)外收入。請(qǐng)問(wèn)這是為什么呢
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你好，應(yīng)該是小規(guī)模納稅人季度不超過(guò)30萬(wàn)，免征增值稅。
2019 10/12 14:14
84785019 
2019 10/12 14:32
為什么不是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）呢？完整的是不是借：應(yīng)收賬款；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）。
然后借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）；貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅。
再是借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；貸：營(yíng)業(yè)外收入。
月月老師 
2019 10/12 14:51
你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人。
84785019
2019 10/12 16:22
是小規(guī)模納稅人
月月老師
2019 10/12 16:30
你好，小規(guī)模納稅人不需要三級(jí)科目，二級(jí)科目就可以。
84785019
2019 10/12 17:02
哪個(gè)三級(jí)科目，做收入的時(shí)候不是借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額嘛
月月老師
2019 10/12 19:39
你好，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅就可以，扣號(hào)里面的銷(xiāo)項(xiàng)稅額就是三級(jí)科目。
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