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問(wèn)題已解決
所得稅季報(bào)利潤(rùn)表的本月金額填寫(xiě)的是8月的金額嗎？那么后面的本年累計(jì)金額是不是要手動(dòng)錄入1到9月的金額？系統(tǒng)帶過(guò)來(lái)的本年累計(jì)金額是1到6月的金額？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您公司使用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則吧？
2019 10/14 13:25
84785001 
2019 10/14 13:26
是的
張艷老師 
2019 10/14 13:27
您適用的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，并且屬于按季度報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表的納稅人，在編制《利潤(rùn)表》時(shí)，“本月金額”應(yīng)填寫(xiě)當(dāng)季最后一個(gè)月的相關(guān)數(shù)據(jù)。例：三季度《利潤(rùn)表》“本月金額”應(yīng)填寫(xiě)9月份當(dāng)月數(shù)據(jù)，“本年累計(jì)金額”應(yīng)填寫(xiě)1-9月份數(shù)據(jù)。
84785001
2019 10/14 13:29
那系統(tǒng)帶出來(lái)的本年累計(jì)金額就要手動(dòng)重新錄入，帶出來(lái)的金額是1到6月的是嗎
張艷老師
2019 10/14 13:30
這個(gè)是申報(bào)系統(tǒng)的利潤(rùn)表，是手工填寫(xiě)上去的。
84785001
2019 10/14 13:34
所得稅季報(bào)申報(bào)表中的利潤(rùn)總額是不是按利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額（減所得稅費(fèi)用之前的數(shù)字）填寫(xiě)對(duì)嗎
張艷老師
2019 10/14 13:36
是的，是這樣理解的。
84785001
2019 10/14 13:42
是不是用利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額*25％就是應(yīng)該交的所得稅，然后減去1，2季度和異地預(yù)繳（我們是建筑行業(yè)），就是這個(gè)季度應(yīng)該交的所得稅？
張艷老師
2019 10/14 13:50
不是的，看一下所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表的計(jì)算步驟就知道了。
84785001
2019 10/14 13:53
如果不考慮申報(bào)表中的第4行到第8行，是不是就是這樣的。
張艷老師
2019 10/14 13:55
是的，是這樣里金額的。
84785001
2019 10/14 13:57
那我算出來(lái)的所得稅要不要計(jì)提在9月份里
張艷老師
2019 10/14 13:58
如果是需要繳納企業(yè)所得稅的話(huà)，是需要做計(jì)提分錄的。
84785001
2019 10/14 14:01
計(jì)提或不計(jì)提最終繳納的所得稅是不變的對(duì)嗎？，只是利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)會(huì)減少。是這樣吧
張艷老師
2019 10/14 14:03
是的，是這樣理解的。
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