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收到一張增值稅專用發(fā)票，但是不能抵扣，要進項稅轉出，完整的分錄怎樣寫
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您好
請問收到發(fā)票的分錄有沒有寫
沒有寫的話是成本還是費用
2019 10/14 13:50
84785020 
2019 10/14 14:06
已認證，還沒做分錄
84785020
2019 10/14 14:07
但要進項稅轉出
bamboo老師 
2019 10/14 14:09
是成本還是費用發(fā)票
84785020
2019 10/14 14:56
送客戶禮品
bamboo老師
2019 10/14 14:57
那可以只寫一筆分錄
借：管理費用-業(yè)務招待費
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：庫存現(xiàn)金
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
84785020
2019 10/14 15:04
比如金額1000，管理費用-業(yè)務招待費 884.96應交稅費-應交增值稅-進項稅額 115.04，庫存現(xiàn),1000，應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出，金額對不上了
bamboo老師
2019 10/14 15:05
借：管理費用-業(yè)務招待費 1000
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 115.04
貸：庫存現(xiàn)金 1000
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 115.04
怎么會對不上？
84785020
2019 10/14 15:09
但發(fā)票總金額含稅價付了1115.04呢，怎么庫存現(xiàn)金是 1000呢 謝謝老師
bamboo老師
2019 10/14 15:10
您發(fā)票總金額1115.04 價稅分錄各自是多少 或者把發(fā)票給我看看
84785020
2019 10/14 15:15
好的，老師。我是舉個例子
bamboo老師
2019 10/14 15:16
計入管理費用跟庫存現(xiàn)金的是發(fā)票的總金額 兩個稅費科目根據(jù)發(fā)票的稅額填寫 分錄肯定是平的
84785020
2019 10/14 15:18
是送給客戶的禮品
bamboo老師
2019 10/14 15:19
借：管理費用-業(yè)務招待費 7900
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 908.85
貸：庫存現(xiàn)金 7900
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出908.85
84785020
2019 10/14 15:23
這個月認證了放在下個月做可以嗎
bamboo老師
2019 10/14 15:25
放在下個月做的話 這個月申報表的進項稅額跟賬上的不一樣
84785020
2019 10/14 15:33
這個問題放在平臺上，大家看，上面的發(fā)票打馬賽克，省的騷擾電話不斷
bamboo老師
2019 10/14 15:34
您上傳的時候把單位名稱涂抹一下啊
84785020
2019 10/14 15:36
現(xiàn)在這怎么辦呢，老師結轉的時候分錄呢
bamboo老師
2019 10/14 15:38
結轉到本年利潤么
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