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應交稅費-應交增值稅二級科目明細下（如：轉(zhuǎn)出未交增值稅、轉(zhuǎn)出多交增值稅）期末會有余額嗎？
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你好，不會有余額的，都要轉(zhuǎn)入應交稅金-未交增值稅的。
2019 10/14 14:41
84784981 
2019 10/14 14:43
那有余額是怎么回事？還有進項稅額為什么期末是負數(shù)？
月月老師 
2019 10/14 14:55
你好 ，你需要將余額轉(zhuǎn)入未交增值稅
借：應交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅金—未交增值稅
84784981
2019 10/14 14:57
這個以前會計做的帳，已經(jīng)做過結(jié)轉(zhuǎn)的？
進項為什么顯示是負數(shù)呢？
月月老師
2019 10/14 14:59
你好，進項貸方負數(shù)，是進項稅額轉(zhuǎn)出的意思嗎。你看一下明細賬。
84784981
2019 10/14 15:03
不是的，如果是進項轉(zhuǎn)出的話，銷項大于進項的話，未交增值稅應該有發(fā)生額??？
月月老師
2019 10/14 15:06
你好，我看一下進項稅額貸方發(fā)生額的分錄。
84784981
2019 10/14 15:08
沒有貸方發(fā)生額
月月老師
2019 10/14 15:24
你好，你的進項稅額的科目方向初始設置，設置的不對，應該是借方，當時設置成貸方了。
84784981
2019 10/14 15:30
那就當它是留底稅額咯，關鍵是這邊待抵扣進項稅額應該和應交增值稅都是二級科目才對，而這里把它當成應交增值稅的明細科目了？
月月老師
2019 10/14 15:33
你好，待抵扣進項稅額沒問題的，就是應交稅金-增值稅（待抵扣進項稅額）
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