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月底我需要計提應交企業(yè)所得稅 怎么算企業(yè)所得稅 根據(jù)什么計算
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你好
季度所得稅 應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
2019 10/17 16:49
84784947 
2019 10/17 16:54
我知道利潤總額282701.84 怎么算
鄒老師 
2019 10/17 16:57
你好，你單位符合企業(yè)所得稅小型微利企業(yè)條件嗎？
之前兩個季度累計預交所得稅是多少呢？
84784947
2019 10/17 16:59
符合 前兩季度沒有
鄒老師
2019 10/17 17:02
你好
那繳納的企業(yè)所得稅=282701.84*5%
84784947
2019 10/17 17:04
0.05是什么 怎么算的 怎么解釋
鄒老師
2019 10/17 17:08
你好，對其年應納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分分別減按25%、50%計入應納稅所得額，使稅負降至5%和10%。
5%=25%*20%
84784947
2019 10/17 17:16
我利潤總額是1977842.28 應納所得稅怎么計算
84784947
2019 10/17 17:24
老師 能幫我解答一下嗎
鄒老師
2019 10/17 17:28
你好
那繳納的企業(yè)所得稅=100萬*5%+（1977842.28 —100萬）*10%
符合小型微利企業(yè)條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%
應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
84784947
2019 10/17 17:41
老師 凈利潤如果是借方表示什么 貸方呢？ 凈利潤盈利不交所得稅 是看利潤表里的本期金額 還是累計金額
鄒老師
2019 10/17 17:43
你好，凈利潤是在利潤分配——未分配利潤的貸方表示
盈利是需要繳納企業(yè)所得稅的
季度所得稅=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
84784947
2019 10/17 17:46
我需要從哪里看這個凈利潤
鄒老師
2019 10/17 17:49
你好，是看當年凈利潤，還是累計的凈利潤？
84784947
2019 10/17 17:51
我如果季度申報的話看哪個 是利潤表里的累積金額凈利潤嗎？還是本期金額
鄒老師
2019 10/17 17:53
你好，季度申報是看利潤表利潤總額本年累計，而不是凈利潤本年累計
季度所得稅=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
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