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老師，我們同事在代扣社保，公積金時按工資總額乘以比例，但在做分錄時直接在應(yīng)付職工薪酬-基本工資里扣除，即借:應(yīng)付職工薪酬-基本工資，貸:應(yīng)付職工薪酬-社保（養(yǎng)老保險+職業(yè)年金），應(yīng)付職工薪酬-住房公積金。這樣做可以嗎？
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你好，（1）計提工資總額借：管理費用/銷售費用-職工薪酬-工資 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000（2）計提公司承擔(dān)社保借：管理費用/銷售費用-社保 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000（3）計提公司承擔(dān)公積金借：管理費用/銷售費用-公積金 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 20004、發(fā)放（1）發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000 貸：銀行存款 6500 其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)社保 1000 其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)公積金 2000 應(yīng)交稅費-個人所得稅 500
2019 10/24 08:50
84785000 
2019 10/24 09:22
我這是事業(yè)單位的
凡凡老師 
2019 10/24 09:30
你好，事業(yè)單位發(fā)放工資時，以前是不需計提，直接走事業(yè)支出和銀行存款科目就發(fā)放了。新會計制度下，現(xiàn)在相當(dāng)于先通過應(yīng)付職工薪酬科目計提一下，然后再發(fā)放，養(yǎng)老保險、公積金等繳納跟著工資一起走，具體分錄如下：工資分配時，借：事業(yè)支出-工資福利支出-基本工資事業(yè)支出-工資福利支出-津貼補貼事業(yè)支出-工資福利支出-社會保障費-養(yǎng)老保險事業(yè)支出-對個人和家庭補助支出-離退休工資及補貼事業(yè)支出-對個人和家庭補助支出-住房公積金貸：應(yīng)付職工薪酬工資發(fā)放時，借：應(yīng)付職工薪酬貸：零余額賬戶用款額度（財政零余額直接支付工資部分）銀行存款
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