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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，所得稅第三季度申報(bào)表主表里的營(yíng)業(yè)成本本年累計(jì)金額就是來(lái)源于利潤(rùn)表九月份的營(yíng)業(yè)成本的金額吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
不是的，是今年1-9月份主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本的累計(jì)數(shù)。
2019 10/28 13:53
84784950 
2019 10/28 13:55
九月利潤(rùn)表里的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)成本不就是第三季度所得稅主表營(yíng)業(yè)成本的金額嗎？單位不涉及其他營(yíng)業(yè)成本科目
張艷老師 
2019 10/28 13:56
不是的，是7-9月份的利潤(rùn)表數(shù)字。
不涉及其他業(yè)務(wù)成本，那就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本數(shù)字了。
84784950
2019 10/28 13:59
老師，怎么會(huì)是7-9月份的利潤(rùn)表數(shù)？
張艷老師
2019 10/28 14:01
您公司用的利潤(rùn)表是帶本年累計(jì)金額欄的，這樣的話，就是您理解的了。是根據(jù)本年累計(jì)金額填寫申報(bào)表的。
84784950
2019 10/28 14:07
老師，我公司代理記賬的季度所得稅表的營(yíng)業(yè)成本的金額的累計(jì)數(shù)是這么得來(lái)的，他們將利潤(rùn)表里的累計(jì)稅金及附加，銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用全部算在所得稅表里營(yíng)業(yè)成本累計(jì)金額里了？這樣對(duì)嗎？
張艷老師
2019 10/28 14:10
這個(gè)是不對(duì)的，所得稅預(yù)繳申報(bào)表的營(yíng)業(yè)成本只包括主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本的數(shù)字，不包括期間費(fèi)用的金額。
84784950
2019 10/28 15:04
老師，代理記賬做的余額表里，其中同一個(gè)企業(yè)名稱 應(yīng)收賬款期末余額(借方)是-20000元，而應(yīng)付賬款的期末余額(貸方)是-20000元，這兩個(gè)可以對(duì)沖嗎？
張艷老師
2019 10/28 15:19
可以沖，但是最好有雙方簽字的抵抹協(xié)議。
84784950
2019 10/28 15:25
老師，這都是歷史遺留問(wèn)題，肯定不會(huì)有協(xié)議，這都是代理記賬以前給弄的，那我對(duì)沖的話分錄是這樣寫嗎？
借:應(yīng)收賬款20000(紅字) 貸:應(yīng)付賬款20000(紅字)
張艷老師
2019 10/28 15:51
是的，對(duì)沖分錄是對(duì)的。一定要對(duì)好帳后，再做沖銷分錄了。
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