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出納需要做哪些工作？
1、出納的含義
支出和納入：（1）現(xiàn)金或票據(jù)的支出；（2）現(xiàn)金或票據(jù)的納入。
2、出納的工作職責(zé)
（1）辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；
（2）辦理銀行存款業(yè)務(wù)；
（3）辦理資金核算業(yè)務(wù)；
（4）保管印章和各種票據(jù)；
（5）保管現(xiàn)金和有價證券。
3、出納的日常具體工作怎么做？
日常的工作內(nèi)容：
（1）負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理；
（2）辦理銀行存款和現(xiàn)金支??；
（3）銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制；
（4）負(fù)責(zé)報銷差旅費、發(fā)工資；
（5）做銀行賬戶和現(xiàn)金賬、并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。
現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理：
每一筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)都要先審核收據(jù)、發(fā)票等憑證，做到有理有據(jù)、準(zhǔn)確收付！
→→然后要在憑證上簽字、加蓋單位財務(wù)專用章，比如“轉(zhuǎn)賬”圖章、“現(xiàn)金付訖”圖章、財務(wù)結(jié)算章等。
→→最后要憑憑證登記現(xiàn)金流水賬、票據(jù)傳遞登記本，傳交給相應(yīng)的會計崗位負(fù)責(zé)人。
銀行業(yè)務(wù)處理：
首先，出納一定要熟練掌握公司各銀行戶頭，每天根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額。
然后，在銀行收款時收到各種銀行結(jié)算憑證后，根據(jù)具體情況核查和補填進(jìn)賬單，需要背書取回單的及時辦理。
→→整理從銀行拿回的單據(jù)，收貨款回款要在微機中編制回款登記表并共享。
→→登記票據(jù)傳遞登記本。
→→傳交給相應(yīng)的會計崗位負(fù)責(zé)人。
同時，在銀行付款方面，日常性業(yè)務(wù)款項要根據(jù)付款審批單審核調(diào)節(jié)表中該部門前期未報賬款項、工資有工資崗位該劇的付款審批單、繳稅要注意填寫劃款銀行賬號及進(jìn)單。
轉(zhuǎn)賬憑證處理：
這包括支票、銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、匯兌、委托收款、托收承付，出納需要了解各類憑證在實務(wù)中如何結(jié)算。
然后開具支票→→填寫進(jìn)賬單→→登記票據(jù)使用登記本→→將票據(jù)存根粘貼到付款審批單上→→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章→→登記單據(jù)傳遞登記本→→傳交給相應(yīng)的會計崗位負(fù)責(zé)人。
4、出納的日常具體工作怎么做？
早上上班到公司
（1）檢查清點保險柜內(nèi)的物品；
（2）請示當(dāng)日資金安排計劃；
（3）修改補充當(dāng)日工作計劃。
下午下班之前
（1）個賬戶查詢請點、對賬清算；
（2）編寫次日工作計劃；
（3）按規(guī)定報告當(dāng)日資金信息；
（4）重要物品存入保險柜；
（5）檢查確認(rèn)保險柜情況。
下一篇：出納有哪些職能？
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