問(wèn)題已解決

代加工怎么會(huì)計(jì)分錄，我們是受委托方，對(duì)方提供原材料等，我們只出工人。我們代加工是其他業(yè)務(wù)收入。月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)。

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/30 09:16
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董老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
1、收到加工品時(shí) 借：受托加工商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：受托加工商品款 2、發(fā)生加工費(fèi)時(shí) 借：生產(chǎn)成本 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款等 3、結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí) 借：受托加工商品款 貸：生產(chǎn)成本 4、銷售給委托方時(shí) 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 5、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：其他業(yè)務(wù)成本 借：受托加工商品款 貸：受托加工商品
2019 10/30 09:17
84785038
2019 10/30 10:03
我們沒(méi)有商品的出入庫(kù)，我們就提供工人，怎么分錄結(jié)轉(zhuǎn)
董老師
2019 10/30 10:07
還是這樣的，你們的人工費(fèi)就是成本呀。
84785038
2019 10/30 10:38
我們直接銷售給委托方，就是借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借其他業(yè)務(wù)成本，貸記工人工資，還是別的
董老師
2019 10/30 10:40
您可以借：其他業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放工資的時(shí)候借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款
84785038
2019 10/30 10:47
我銷售后直接結(jié)轉(zhuǎn)就行是吧
董老師
2019 10/30 10:51
您好，是的，您銷售以后可以直接結(jié)轉(zhuǎn)。
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