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老師，有一筆預收賬款暫時未開票，做無票收入的分錄怎么做？借：預收賬款 ** 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 ，如果后期又開票了，那又怎么做？具體分錄怎么辦，
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開發(fā)票和這個之前做金額有出入么，沒有直接貼后面就可以
2019 11/01 09:50
84785023 
2019 11/01 11:11
老師，這一筆預收賬款暫時未開票，做無票收入的分錄怎么做？借：預收賬款 ** 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 這樣對嗎？
后期如果開發(fā)票，和這個金額沒變化，又該怎么做？
maize老師 
2019 11/01 11:12
借：預收賬款 ** 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 這樣對嗎？ 是，發(fā)票直接貼這個后面就可以，不需要做別的分錄
84785023
2019 11/01 11:24
那比如說現(xiàn)在確定收入是10月份，做了這筆分錄，然后可能12月份才開的發(fā)票，意思把12月份開的發(fā)票貼在10月份的這個憑證后面嗎？？？如果跨年1月份才補開的這張發(fā)票呢？
maize老師
2019 11/01 11:33
也是一樣的，貼后面就可以
84785023
2019 11/01 11:42
哦，那稅務報表上如何調(diào)整？我10月份申報時做了無票收入繳納了稅費，比如12月份才開票，是不是12月份申報時在無票收入欄做紅字沖銷？還是該怎么調(diào)整？
maize老師
2019 11/01 11:45
這個需要看你稅局，我看學員反饋是無票收入一欄不能填寫負數(shù)，你這個是開發(fā)票那個一欄減除之前無票收入之后去申報，這個是需要鎖死開票盤，是需要去稅局解鎖
84785023
2019 11/01 17:48
好的，我問一下稅務局
maize老師
2019 11/01 17:57
最好是不要做無票 申報還需要去稅局解鎖
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