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老師好！請教一下：我們公司都是需要提前支付給供應商貨款，我都是用的預付賬款科目。如果供應商把發(fā)票開給我們公司了，我應該怎么寫會計分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學，只要貨物沒有收到，還是可以放在預付賬款的。
2019 11/06 15:59
84784990 
2019 11/06 16:02
如果貨物和發(fā)票都到了。我該怎么寫會計分錄？
竇老師 
2019 11/06 16:07
你好同學，如果貨物和發(fā)票都到了。
借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：預付賬款
竇老師
2019 11/06 16:17
你好同學，如果對我的回答滿意的話，請給予5星好評，謝謝
84784990
2019 11/06 16:19
老師好！如果預付款是5萬，貨和發(fā)票是10萬，會計分錄該怎么寫啊？
竇老師
2019 11/06 16:21
預付5萬時
借：預付賬款 5
貸：銀行存款5
取得發(fā)票和貨物時
借：庫存商品 10/1.13=8.85
應交稅費-應交增值稅-進項稅 10/1.13*0.13=1.15
貸：預付賬款 5
應付賬款 5
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