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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,暫估成本的分錄可以這樣做嗎。借:主營業(yè)務(wù)成本-暫估 貸:應(yīng)付賬款-暫估
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速問速答你好,你暫估的不是購進(jìn)的庫存商品嗎?
2019 11/13 11:34
鄒老師
2019 11/13 11:43
你好,如果是服務(wù)行業(yè)暫估成本通常是這樣處理
借;勞務(wù)成本,貸;應(yīng)付職工薪酬
借;主營業(yè)務(wù)成本,貸;勞務(wù)成本
當(dāng)然也有可能就是 接受的服務(wù)就是成本,借:主營業(yè)務(wù)成本 , 貸:應(yīng)付賬款-暫估
鄒老師
2019 11/13 11:49
你好,如果是庫存商品這樣做暫估分錄的
借;庫存商品 , 貸;應(yīng)付賬款-暫估
鄒老師
2019 11/13 11:52
你好,結(jié)轉(zhuǎn)是這樣做分錄
借;主營業(yè)務(wù)成本,貸;庫存商品
鄒老師
2019 11/13 11:54
你好,主營業(yè)務(wù)成本科目下面不需要設(shè)置暫估明細(xì),只需要在應(yīng)付賬款下面設(shè)置暫估就可以了
鄒老師
2019 11/13 11:57
你好,暫估庫存商品入庫是購進(jìn)了商品,而沒有取得發(fā)票所以才暫估的
從庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到了主營業(yè)務(wù)成本,就可以抵扣企業(yè)所得稅啊
鄒老師
2019 11/13 12:02
你好,是有收入了才結(jié)轉(zhuǎn)成本的
如果沒有收入,也就不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本,也就談不上有企業(yè)所得稅的
84785012
2019 11/13 11:42
不止是庫存商品,有的單位只是服務(wù)行業(yè),就是不想繳納企業(yè)所得稅,做了一筆暫估成本
84785012
2019 11/13 11:48
老師,如果是庫存商品,不能這樣暫估嗎
84785012
2019 11/13 11:50
然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本-暫估?因?yàn)槲业哪康氖遣焕U納企業(yè)所得稅
84785012
2019 11/13 11:52
老師,那結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本二級科目應(yīng)該是暫估吧
84785012
2019 11/13 11:56
老師,我的目的是不繳納企業(yè)所得稅,所以我暫估的庫存商品肯定要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本,明明暫估的,又結(jié)轉(zhuǎn)了,這樣合理嗎?如果不結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本,我還是得繳納企業(yè)所得稅的
84785012
2019 11/13 12:00
老師,不是應(yīng)該有收入了才能結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品到主營業(yè)務(wù)成本嗎?
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