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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司計(jì)提本月工資時(shí) 用應(yīng)付工資還是實(shí)發(fā)工資？計(jì)提工資的會(huì)計(jì)分錄和發(fā)放工資，扣除保險(xiǎn)的分錄怎么寫？
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你好，同學(xué)。
計(jì)提是應(yīng)發(fā)計(jì)提
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，銀行存款
其他應(yīng)收款
2019 11/15 15:50
84785020 
2019 11/15 15:58
發(fā)放工資分錄？
84785020
2019 11/15 16:02
老師，那計(jì)提工資分錄和扣除保險(xiǎn)分錄怎么寫？？？
陳詩晗老師 
2019 11/15 16:12
計(jì)提
借，X費(fèi)用，應(yīng)發(fā)工資，單位承擔(dān)部分社保
貸，應(yīng)付職工薪酬
84785020
2019 11/15 16:59
老師，計(jì)提工資怎么借方出現(xiàn)了應(yīng)發(fā)工資？單位承擔(dān)部分社保？ 老師，我做外賬，想和你核對(duì)一下準(zhǔn)確做法
陳詩晗老師
2019 11/15 17:03
應(yīng)付工資的金額，我的意思，不是科目哈，你誤會(huì)了，
陳詩晗老師
2019 11/15 17:04
計(jì)提社保，和工資
借，X費(fèi)用～工資，應(yīng)付金額
X費(fèi)用～社保，單位承擔(dān)部分
貸，應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，銀行存款
其他應(yīng)收款
繳納社保
借，應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)收款
貸，銀行存款
84785020
2019 11/16 08:12
老師，做外賬我計(jì)提工資時(shí)，用實(shí)發(fā)工資計(jì)提的 是這樣處理的 借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 實(shí)發(fā)金額 計(jì)提保險(xiǎn) 借管理費(fèi)用_保險(xiǎn) （個(gè)人保險(xiǎn)加公司承擔(dān)部分社保） 貸銀行存款 接下來老師我該怎么處理？
陳詩晗老師
2019 11/16 09:26
你計(jì)提應(yīng)該是應(yīng)發(fā)計(jì)提
你如果是實(shí)發(fā)計(jì)提
那你就是
借，應(yīng)付職工薪酬，實(shí)際發(fā)的金額
貸，銀行存款
社保計(jì)提，是按公司+個(gè)人的金額計(jì)提
84785020
2019 11/16 14:45
就是把之前的沖銷掉 再重新寫正確的分錄更正過來 是這意思吧 老師
陳詩晗老師
2019 11/16 14:49
是的，就是這個(gè)意思哈
84785020
2019 11/16 14:51
公司計(jì)提的保險(xiǎn)這一塊用管理費(fèi)用科目，不用應(yīng)付職工薪酬科目可以嗎 老師
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