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問(wèn)題已解決
施工企業(yè)一個(gè)合同項(xiàng)目結(jié)束后是不是應(yīng)該跟結(jié)算部門要結(jié)算單，后續(xù)財(cái)務(wù)工作是什么老師
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同學(xué)你好！是的，結(jié)算單是必須要的，根據(jù)結(jié)算單，先做借：應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算。然后借工程結(jié)算，貸工程施工。項(xiàng)目結(jié)束，這兩個(gè)科目余額就都是0 了。
2019 11/18 10:15
84785013 
2019 11/18 10:25
老師，我是開(kāi)發(fā)票收到款時(shí)，
借:銀行存款
貸:工程結(jié)算收入
應(yīng)交稅金
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:工程結(jié)算成本
貸:工程物資
這樣有問(wèn)題嗎老師？
最后結(jié)算單出來(lái)后如果發(fā)現(xiàn)我前期成本結(jié)轉(zhuǎn)多了該怎么辦老師？
小劉老師 
2019 11/18 10:36
你的這個(gè)做法和建造合同準(zhǔn)則中規(guī)定的做法不一樣。正確做法是，結(jié)算一部分時(shí)，借銀行存款或應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算。因?yàn)橐话闱闆r下，收入和結(jié)算時(shí)不同步的，所以收入按照進(jìn)度來(lái)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工-合同毛利 ，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。你的結(jié)算單是和應(yīng)收賬款或銀行有關(guān)，與你的成本無(wú)關(guān)呀。如果最后的結(jié)算單比你的成本小，那你就是一個(gè)虧損的合同。
84785013
2019 11/18 10:42
虧損的合同是不允許的嗎老師
小劉老師
2019 11/18 10:59
不是的。虧損也是正常的。
84785013
2019 11/18 11:00
老師，如果需要結(jié)轉(zhuǎn)的成本，工程施工里面沒(méi)有那么多該怎么辦？
小劉老師
2019 11/18 11:05
同學(xué)你好！老師不太明白你的意思？你實(shí)際沒(méi)有那么多成本，你要多結(jié)轉(zhuǎn)成本？你結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本按理是不應(yīng)該大于你的施工成本的，
84785013
2019 11/18 11:08
因?yàn)轭A(yù)付款比多很多發(fā)票沒(méi)收到，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，賬面成本沒(méi)有那么多
小劉老師
2019 11/18 12:28
同學(xué)你好！你也是陷入按發(fā)票入賬，不見(jiàn)發(fā)票不入賬的圈里了。按說(shuō)沒(méi)發(fā)票，發(fā)生的成本該記得也要及時(shí)記賬。
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