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問題已解決
老師 請問一下我這邊有很多就是公賬已經(jīng)轉(zhuǎn)錢給了供應(yīng)商，但是供應(yīng)商已經(jīng)很多年完全不合作了的，但是票已經(jīng)收不回來了，賬當(dāng)時(shí)付款時(shí)已經(jīng)入賬了，請問我現(xiàn)在應(yīng)該怎么合理調(diào)整回來呢
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你好，對方有把你付款金額對應(yīng)的貨物給你單位提供嗎？
2019 11/23 14:53
84784959 
2019 11/23 15:00
之前可能有，但是現(xiàn)在找不到了，幾年前的了
鄒老師 
2019 11/23 15:00
你好，如果有提供貨物，就做無票購進(jìn)處理
如果沒有提供貨物，那就需要做壞賬處理的
84784959
2019 11/23 15:02
老師 能具體把這兩種情況的會(huì)計(jì)分錄寫一下嗎
鄒老師
2019 11/23 15:04
你好，如果有提供貨物，就做無票購進(jìn)處理
借；庫存商品等科目，貸；預(yù)付賬款
如果沒有提供貨物，那就需要做壞賬處理的
借；信用減值損失，貸；壞賬準(zhǔn)備
借；壞賬準(zhǔn)備，貸；預(yù)付賬款
84784959
2019 11/23 15:22
但是當(dāng)時(shí)我們付款時(shí)就做了一筆分錄 借：應(yīng)付賬款-XX公司 貸：銀行存款 這種情況也是按照老師的那兩種方法調(diào)賬嗎
鄒老師
2019 11/23 15:24
你好，如果你單位沒有設(shè)置預(yù)付賬款科目，也可以通過應(yīng)付賬款借方核算預(yù)付的款項(xiàng)
然后把我上面兩種情況的分錄里面的預(yù)付賬款改成應(yīng)付賬款科目就是了
如果有提供貨物，就做無票購進(jìn)處理
借；庫存商品等科目，貸；應(yīng)付賬款
如果沒有提供貨物，那就需要做壞賬處理的
借；信用減值損失，貸；壞賬準(zhǔn)備
借；壞賬準(zhǔn)備，貸；應(yīng)付賬款
84784959
2019 11/23 15:55
那按照做壞賬處理來調(diào)的話總金額是90萬呢，這是合理的嗎 還有我們公司的法人其他應(yīng)付科目貸方掛賬171萬該如何合理調(diào)賬呢
鄒老師
2019 11/23 15:56
你好，如果確實(shí)是付款了沒有購進(jìn)貨物，做壞賬是合理的
是什么原因?qū)е碌钠渌麘?yīng)付款貸方掛賬171萬？是長期向法人代表借款造成的？
84784959
2019 11/23 16:06
那我這邊怎么確認(rèn)當(dāng)時(shí)供應(yīng)商有沒有給到貨物我這邊呢 因?yàn)槲疫@邊也是剛接手，171萬是長期向法人借款造成的呢
鄒老師
2019 11/23 16:07
你好，可以根據(jù)你單位倉庫的記錄查看當(dāng)時(shí)有沒有給你單位送貨（如果送貨了會(huì)導(dǎo)致存貨增加）
長期應(yīng)付款如果有資金就需要償還，如果沒有資金償還，就只能是繼續(xù)掛在賬上了
84784959
2019 11/23 16:17
那還有一種情況就是我這邊已經(jīng)開了票給客戶了，但是款已經(jīng)確定沒有辦法收回了，但是開票時(shí)已經(jīng)做了分錄了，那這種又是如何做分錄調(diào)賬呢
鄒老師
2019 11/23 16:24
你好，這種情況這樣做分錄
借；信用減值損失，貸；壞賬準(zhǔn)備
借；壞賬準(zhǔn)備，貸；應(yīng)收賬款
84784959
2019 11/23 16:32
老師 那我公賬已付款，但是票無法收回的那種情況我這樣調(diào)賬可以嗎？ 摘要：供應(yīng)商退回多余款項(xiàng) 借：庫存現(xiàn)金 貸：應(yīng)付賬款-XX公司 借：其他應(yīng)付款-XX名字 貸：庫存現(xiàn)金
鄒老師
2019 11/23 16:33
你好，供應(yīng)商把款項(xiàng)退回了？
鄒老師
2019 11/23 16:34
你這里描述好像有矛盾
那我公賬已付款，供應(yīng)商退回多余款項(xiàng)
84784959
2019 11/23 16:39
沒有，就是默認(rèn)以現(xiàn)金方式收回來了
鄒老師
2019 11/23 16:40
你好，現(xiàn)金收回這樣做分錄
借；庫存現(xiàn)金，貸；預(yù)付賬款或者應(yīng)付賬款
84784959
2019 11/23 16:45
那意思也是可以這樣調(diào)賬的是嗎？ 因?yàn)槲疫@邊是想把賬給平了不要一直掛在那，因?yàn)檫@些供應(yīng)商已經(jīng)不合作了的 票肯定是要不回來了
鄒老師
2019 11/23 16:46
你好，如果確實(shí)是通過現(xiàn)金收回了多付的款項(xiàng)，那是可以這樣做分錄的
借；庫存現(xiàn)金，貸；預(yù)付賬款或者應(yīng)付賬款
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