免費(fèi)問答

甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為13%，材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。4月份發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）購買原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為800 000元，增值稅額為104 000元，公司已開出承兌的商業(yè)匯票。該原材料已驗(yàn)收入庫。 （2）銷售產(chǎn)品一批，銷價(jià)為1000 000元（不含稅），實(shí)際成本為600 000元，貨款尚未收到。該銷售符合收入確認(rèn)條件。 （3）月末盤虧原材料一批，該批原材料的實(shí)際成本為100 000元，增值稅額為13 000元。（屬管理不善造成的） （4）用銀行的存款交納本月增值稅25 000元。 （5）月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交或多交的增值