免費(fèi)問(wèn)答

老師你好

1 借，應(yīng)收票據(jù)904000 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入800000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)104000 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本640000 貸，庫(kù)存商品640000 2 借，應(yīng)收賬款67800 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入60000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)7800

“2/10，1/20，n/30”（銷(xiāo)售合同約定按不含稅價(jià)款計(jì)算現(xiàn)金折扣)，P 公司估計(jì)購(gòu)買(mǎi)方極可能在 10 天內(nèi)付款。產(chǎn)品成本為 48 000 元 3.丙公司因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題退回當(dāng)月所購(gòu)買(mǎi)的 C 產(chǎn)品 10 件，價(jià)款 10000元，增值稅 1 300 元，P 公司簽發(fā)支票支付退貨款，并按規(guī)定向丙公司開(kāi)具了紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。該產(chǎn)品銷(xiāo)售成本為 8000 元， 4.采用委托代銷(xiāo)收取手續(xù)費(fèi)方式銷(xiāo)售 D 產(chǎn)品200 件，產(chǎn)品已發(fā)出。月末收到代銷(xiāo)單位開(kāi)來(lái)的代銷(xiāo)清單，注明 D 產(chǎn)品已經(jīng)售出，P 公司給代銷(xiāo)單位開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。P 公司按所實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入的 5%向代銷(xiāo)方支付代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)適用的增值稅稅率

為 6%，從應(yīng)收款項(xiàng)中直接扣除。D 產(chǎn)品單位售價(jià)為 1 500 元，單位成本為 1 200元?？铐?xiàng)尚未收到。 5.5 月 1 日，P 公司與 M 公司簽訂一項(xiàng)服務(wù)期限為 5 個(gè)月、總價(jià)款為 100 000 元的服務(wù)合同，為 M 公司提供技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)。合同簽訂時(shí)收取合同款 50 000 元，其余款項(xiàng)于服務(wù)期滿(mǎn)時(shí)一次收取。截止 5月 31 日，P 公司履行合同實(shí)際發(fā)生勞務(wù)成本 10 000 元(均為職工薪酬)，估計(jì)還將發(fā)生勞務(wù)成本 40 000 元，P 公司按已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例確定履約進(jìn)度。假設(shè)不考慮增值稅問(wèn)題。 6.本期計(jì)算應(yīng)交城建稅 14 000 元，教育費(fèi)附加 6 000 元

同學(xué)你好，學(xué)堂 有規(guī)定，不同的小問(wèn)題如果沒(méi)有在一次中全部提問(wèn)， 是需要重新發(fā)起提問(wèn)的，望理解 ；

7.年初借入的 2 年期借款 1 000 000 元，用于一般經(jīng)營(yíng)用，年利率 6%，每年末付息，到期還本。假設(shè)P公司按月計(jì)息。 8.除上述業(yè)務(wù)外，P 公司本期還發(fā)生下列交易或事項(xiàng)： （1）發(fā)生管理費(fèi)用 32 000 元。 （2）期末交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)收益 15 000 元。 （3）期末對(duì)存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備 9 000 元；計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 20 000 元。 （4）成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資本期分得現(xiàn)金股利 50 000元 （5）本期出售固定資產(chǎn)凈收益 30 000 元 （6）公益性捐贈(zèng)支出 10 000 元。 （7）本期所得稅費(fèi)用 55 700 元。 要求:

同學(xué)你好，學(xué)堂?有規(guī)定，不同的小問(wèn)題如果沒(méi)有在一次中全部提問(wèn)，?是需要重新發(fā)起提問(wèn)的，望理解?；

（1）根據(jù)資料 1、資料 2、資料 3，編制 P 公司與銷(xiāo)售商品有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。 （2）根據(jù)資料4編制 P公司發(fā)出商品、收到代銷(xiāo)清單、確認(rèn)代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。 (3)根據(jù)資料5編制P公司合同簽訂時(shí)收取合同款 發(fā)生勞務(wù)成本、5月末確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄。 （4）根據(jù)資料 6、資料7 編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 （5）根據(jù)資料 1~8，編制 P 公司 2021 年 5 月份利潤(rùn)表。（注：會(huì)計(jì)分錄中需標(biāo)明必要的明細(xì)科目） 利潤(rùn)表（簡(jiǎn)表） 編制單位：P公司 2021年5月 單位：元 項(xiàng) H 本期全額 上期金額 一、營(yíng)業(yè)收入 ① 略

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資料太長(zhǎng)了提問(wèn)那里限制字?jǐn)?shù)

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