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老師，我想請問一下我們超市每天的收入，這個銷項稅額怎么計算？
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您好
根據(jù)當天收到的貨款/(1+增值稅稅率)*增值稅稅率
2019 11/28 17:27
84785007 
2019 11/28 17:28
這個就是我們要交的銷項稅嗎？
bamboo老師 
2019 11/28 17:28
要減去您取得的進項稅額
84785007
2019 11/28 17:29
那我們開具發(fā)票的稅額要怎么做？
bamboo老師
2019 11/28 17:30
借:銀行存款等
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
84785007
2019 11/28 17:32
嗯嗯，這個分錄我知道的，就是我們超市不是會根據(jù)小票開具一些發(fā)票，然后我這邊出納一個月才給我一些銷售收入的銀行回單，我就不知道這個銷項稅要如何處理了
bamboo老師
2019 11/28 17:33
那根據(jù)您的銷售額做無票收入 分錄一樣的寫
84785007
2019 11/28 17:35
就是我這個月的銷售收入直接一個月一起一筆做完嗎?還是每天每天的分開做
bamboo老師
2019 11/28 17:38
每個做個流水 月末匯總做一筆
84785007
2019 11/28 18:39
這個具體怎么操作吖，老師
bamboo老師
2019 11/28 18:46
做個電子表格的日流水 然后每日匯總一下
等到月末的時候根據(jù)每日的匯總 做一筆確認收入的分錄
84785007
2019 11/28 18:53
嗯嗯，懂了，那這個銷項稅就按照您說的那個公式來算嗎，那我們開出去的發(fā)票的銷項稅額如何體現(xiàn)？
bamboo老師
2019 11/28 18:54
對的 銷項稅就按照我說的那個公式來算
您收銀小票有的開具了發(fā)票 有的沒有開具么？
84785007
2019 11/28 19:27
是的，顧客需要的才開，那這部分稅額怎么做？
bamboo老師
2019 11/28 19:29
這部分根據(jù)開具的發(fā)票直接寫分錄啊
借:銀行存款等
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
84785007
2019 11/28 19:30
那流水那一部分做了一次收入，然后開發(fā)票的又做一次收入，是不是重復了
bamboo老師
2019 11/28 19:31
您流水匯總的時候要標示 哪些開票了啊
月末匯總的時候要把已經(jīng)開票的時候減去
84785007
2019 11/28 19:34
那我懂了，老師，就是當天的收入做流水標注開票的的收入，單獨做，然后其他收入月末匯總用公式算。我理解的對嗎？那這個稅率是17%還是13%啊
bamboo老師
2019 11/28 19:35
這樣理解正確的
您單位是一般納稅人吧
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