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問題已解決
老師，你好！請你幫我看一下一般納稅人增值稅賬務(wù)處理下面的流程是否正確，謝謝！ 1.發(fā)生銷售時 借:銀行存款 10000 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 600 主營業(yè)務(wù)收入 9400 2.購進物品時 借:庫存商品 4700 應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅進項 300 貸:銀行存款 5000 3.進項稅額認證后的 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 300 貸：應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅進項 300 4.月末結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）600 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）300 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）300 5計提時: 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）300 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 300 6.繳納時 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 300 貸:銀行存款 300
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你好，分錄對的
你好沒認證的進項記待認證就可以
還有一個就是當(dāng)月認證，當(dāng)月直接做進項，不需要通過待認證科目
2019 11/30 10:43
84784961 
2019 11/30 10:49
請問繳納增值稅的那筆錢不進成本嗎？我看前會計計提的時候是這樣做的。借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加 300 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 300
郭老師 
2019 11/30 10:50
不做成本
不屬于成本，增值稅是價外稅
84784961
2019 11/30 10:59
謝謝老師
郭老師
2019 11/30 11:09
不用客氣的，
84784961
2019 11/30 11:22
老師，請問一般納稅人購買物品時收到普通發(fā)票的會計分錄應(yīng)該怎么寫呢？如何區(qū)分進項和普通發(fā)票呢？
郭老師
2019 11/30 11:22
貨物的普票借庫存商品貸銀存
直接價稅合計做
84784961
2019 11/30 11:41
也就是直接把增值稅計入成本費用里面是嗎？
郭老師
2019 11/30 11:45
你好，是的
普票不能抵扣的
84784961
2019 11/30 11:51
老師，那請問如果發(fā)票還未回來，但是我們公司先用于抵扣了，應(yīng)該如何做賬務(wù)處理呢？
郭老師
2019 11/30 11:53
開的專票，然后你勾選了是嗎。
84784961
2019 11/30 12:09
是的，專票已勾選，但是發(fā)票還未回來，本月只是用于抵扣了
郭老師
2019 11/30 12:12
正常做賬，發(fā)票到了放到憑證后面
84784961
2019 11/30 12:46
謝謝老師
郭老師
2019 11/30 13:05
不用客氣的，
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