問(wèn)題已解決

小規(guī)模季度未達(dá)起征點(diǎn),貸方應(yīng)交增值稅,如何結(jié)轉(zhuǎn)?

84784982| 提問(wèn)時(shí)間:2019 12/01 14:44
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 取得收入,借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 減免增值稅,借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 , 貸;營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免
2019 12/01 14:45
84784982
2019 12/01 14:49
減免增值稅,借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 , 貸;營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免 請(qǐng)問(wèn)這筆分錄什么時(shí)候做?例如:7、8、9月的增值稅,未到起征點(diǎn),這筆分錄是在9月還是10月做?
鄒老師
2019 12/01 14:51
你好,在9月份月末做
84784982
2019 12/02 00:08
如果9月沒(méi)有做到,企業(yè)所得稅也申報(bào)了,如何補(bǔ)救?
鄒老師
2019 12/02 08:18
你好,那就只能在10月份補(bǔ)做減免增值稅分錄了
84784982
2019 12/02 09:32
如圖企業(yè)所得稅需要交多少?
鄒老師
2019 12/02 09:36
你好,你單位符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件?
84784982
2019 12/02 09:44
小規(guī)模保安服務(wù)公司
84784982
2019 12/02 09:44
分公司
鄒老師
2019 12/02 09:46
你好,如果不符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件 企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*25%
84784982
2019 12/02 14:15
那要交五千多企業(yè)所得稅稅???
84784982
2019 12/02 14:16
這兩張發(fā)票的分錄怎么做?那一張可以抵扣企業(yè)所得稅稅?
84784982
2019 12/02 14:16
初次購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)的
鄒老師
2019 12/02 14:16
你好,如果不符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件,企業(yè)所得稅是需要繳納5000多的(因?yàn)槔麧?rùn)是23172.94)
84784982
2019 12/02 14:18
如果符合小微企業(yè),是否不用交?是怎么減免的?
鄒老師
2019 12/02 14:21
你好,如果符合企業(yè)所得稅小型微利企業(yè)條件 企業(yè)所得稅=23172.94*5%
84784982
2019 12/02 14:22
這兩張發(fā)票的分錄怎么做?那一張可以抵扣企業(yè)所得稅?
鄒老師
2019 12/02 14:23
你好 200的 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。 480的,借;管理費(fèi)用,貸;銀行存款等科目
84784982
2019 12/02 14:25
只有兩百的才能全抵扣稅是嗎?
鄒老師
2019 12/02 14:26
你好,你這里480是防偽稅控系統(tǒng) 的服務(wù)費(fèi)嗎?
84784982
2019 12/02 14:27
剛才那個(gè)利潤(rùn)23172.94是8.9月份的,即是第三季度的企業(yè)所得額,季度未9月份要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎?計(jì)提是23172.94*5%是嗎?
鄒老師
2019 12/02 14:28
你好,有企業(yè)所得稅需要繳納,就需要計(jì)提的,如果是符合條件的小型微利企業(yè),計(jì)提所得稅金額=23172.94*5%
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