問(wèn)題已解決

老師， 小規(guī)模納稅人一個(gè)季度未達(dá)起征點(diǎn)和已達(dá)起征點(diǎn)銷售的會(huì)計(jì)分錄有區(qū)別嗎？應(yīng)交增值稅都要結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入嗎？

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：04/16 15:03
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，不一樣的，借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
04/16 15:03
郭老師
04/16 15:04
不需要交稅的企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，但營(yíng)業(yè)外收入 如果需要交稅姐應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
84784949
04/16 15:15
我第一季度開(kāi)票開(kāi)票金額390906.93元，稅3909.07元，會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款價(jià)稅合計(jì)394816元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入390906.93 貸：應(yīng)交增值稅 3909.07 這樣做分錄對(duì)嗎
郭老師
04/16 15:18
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784949
04/16 15:24
假如我第一季度開(kāi)票開(kāi)票金額94877.23元，稅938.77元，會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款價(jià)稅合計(jì)94861元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入94877.23貸：應(yīng)交增值稅 938.77。 季度結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交增值稅938.77 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入938.77，這樣做分錄對(duì)嗎
郭老師
04/16 15:25
是的，對(duì)的，是這么做的。
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