問(wèn)題已解決

關(guān)于合同中質(zhì)保金的賬務(wù)處理

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/02 11:45
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小云老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，你是給的一方還是收的一方？
2019 12/02 11:51
84784968
2019 12/02 11:56
給的
小云老師
2019 12/02 12:00
借:其他應(yīng)收款-質(zhì)保金 貸:銀行存款
84784968
2019 12/02 12:07
合同簽訂中規(guī)定有質(zhì)保金，對(duì)方開(kāi)具發(fā)票全合同金額我方做賬時(shí)屬于規(guī)定份額屬于質(zhì)保金那掛賬就按照份額乘以發(fā)票金額掛其他應(yīng)收賬款嗎？還是可以說(shuō)屬于質(zhì)保金的份額到質(zhì)保期完再進(jìn)行開(kāi)票掛其他應(yīng)收賬款？
小云老師
2019 12/02 12:27
比如，你總共100塊，質(zhì)保金20，人家給你開(kāi)票開(kāi)100，你就按100計(jì)你的收入，20計(jì)應(yīng)收，借:銀行存款80 其他應(yīng)收款20 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100
84784968
2019 12/02 12:39
那如果是付方則如：總價(jià)為100元，質(zhì)保金1%，那對(duì)方開(kāi)具100元的發(fā)票，做賬分錄為借：費(fèi)用科目，貸：應(yīng)付賬款99其他應(yīng)付賬款1；另外一種是對(duì)方先開(kāi)99%的發(fā)票掛賬，之后再開(kāi)剩下部分，分錄為：1??收到99%的發(fā)票：借：費(fèi)用99貸：應(yīng)付賬款99；2??收到剩余金額發(fā)票：借：費(fèi)用1貸:其他應(yīng)付款1，是嗎？
小云老師
2019 12/02 12:40
是的，就是這個(gè)意思。
84784968
2019 12/02 12:42
好的，謝謝！
小云老師
2019 12/02 13:09
不客氣，方便請(qǐng)五星好評(píng)一下，謝謝
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