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問題已解決
.某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2019年6月，該企業(yè)向 各地農(nóng)機(jī)銷售公司銷售農(nóng)機(jī)產(chǎn)品。開具的增值稅專用發(fā)票上注明的不 含稅金額500萬元；向各地農(nóng)機(jī)修配站銷售農(nóng)機(jī)零配件，取得含稅收 入67.8萬元；購進(jìn)鋼材等材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額52. 8萬元。 要求：（1）計(jì)算6月份的銷項(xiàng)稅額； （2）計(jì)算6月份的進(jìn)項(xiàng)稅額； （3）計(jì)算6月份應(yīng)交的增值稅稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1）銷項(xiàng)稅額=500*9%+67.8/1.13*13%=52.8 【提示一下農(nóng)機(jī)整機(jī)稅率是9%，農(nóng)機(jī)零件稅率是13%】
2）進(jìn)項(xiàng)稅額=52.8
3）繳納增值稅=52.8-52.8=0
2019 12/04 16:20
84784952 
2019 12/04 17:34
.某酒廠2019年7月銷售糧食白酒12000斤，售價為5元/斤，隨
同銷售的包裝物價格7006元；本月銷售禮品盒6000套，售價為300元
/套，每套包括糧食白酒2斤、單價80元，干紅酒2斤、單價70元。
要求：（1）計(jì)算該企業(yè)7月產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額是多少；
（2）計(jì)算該企業(yè)7月應(yīng)納消費(fèi)稅是多少。
鄭裕期 
2019 12/05 09:21
1）銷項(xiàng)稅額=(12000*5+7006+6000*300)*13%=242710.78
2）納稅人將不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品組成成套消費(fèi)品銷售的，即使分別核算銷售額也從高稅率計(jì)算應(yīng)納消費(fèi)稅。該企業(yè)7月應(yīng)納消費(fèi)稅=(12000*5+7006)*20%+12000*0.5+6000*300*20%+6000*4*0.5=391401.2元。
84784952
2019 12/05 09:24
為什么7006不在除1+13%
鄭裕期
2019 12/05 09:32
需要把包裝物換算成不含稅的銷售收入，更正一下：
1）銷項(xiàng)稅額=(12000*5+7006/1.13+6000*300)*13%=242606
2）納稅人將不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品組成成套消費(fèi)品銷售的，即使分別核算銷售額也從高稅率計(jì)算應(yīng)納消費(fèi)稅。該企業(yè)7月應(yīng)納消費(fèi)稅=(12000*5+7006/1.13)*20%+12000*0.5+6000*300*20%+6000*4*0.5=391240元。
84784952
2019 12/05 09:33
謝謝，老師
鄭裕期
2019 12/05 09:34
不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快！
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