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1)購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明材料價款500萬元；另支付運輸費，取得增值稅專用發(fā)票上注明運費3萬元。 (2)本月購入一臺生產(chǎn)用機器設備，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款1 200萬元；另支付運輸費，取得增值稅專用發(fā)票上注明運費5萬元。 (3)銷售自產(chǎn)小汽車120輛，不含增值稅價格15萬元/輛，已開具增值稅專用發(fā)票。另向購買方收取包裝費33.9萬元。 (4)銷售自產(chǎn)汽車輪胎一批，取得含增值稅銷售額79.1萬元。 月初該汽車廠增值稅留抵稅額8萬元；小汽車適用的消費稅稅率為5%，增值稅稅率13%。 購進原材料的進項稅額為 購入生產(chǎn)用機器設備的進項稅額為 銷售自產(chǎn)小汽車應納消費稅為 該銷售自產(chǎn)小汽車增值稅銷項稅額為 該銷售汽車輪胎增值稅銷項稅額為 本月的應納增值稅為
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你好同學，
業(yè)務1可以抵扣進項稅額500*13%+3*9%=65.27
業(yè)務2可以抵扣進項稅額1200*13%+5*9%=16.05
業(yè)務3銷項稅（120*15+33.9/1.13）*13%=237.9
繳納消費稅
（120*15+33.9/1.13）*5%=91.5
業(yè)務4銷項稅79.1/1.13*13%=9.1
繳納消費稅79.1/1.13*5%=3.5
本月繳納增值稅237.9+9.1-65.27-16.05-8
本月繳納消費稅91.5+3.5
僅供參考，純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請給予五星好評以便更好地進行服務，謝謝！
2022 05/02 16:06
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