免費(fèi)問(wèn)答

我們采購(gòu)貨物有質(zhì)量問(wèn)題，這批貨無(wú)法賣(mài)出，將如何處理，謝謝

按照產(chǎn)品報(bào)廢處理，進(jìn)項(xiàng)稅無(wú)需轉(zhuǎn)出。

有3萬(wàn)多報(bào)廢，需要去稅務(wù)局審批嗎？帳務(wù)如何處理，謝謝

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)）和《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳橛嘘P(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018第15號(hào)）的規(guī)定，你公司的存貨報(bào)廢損失在企業(yè)所得稅年度匯算清繳時(shí)以填報(bào)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除，與資產(chǎn)損失相關(guān)的證據(jù)材料留存公司備查。證據(jù)材料包括：①存貨計(jì)稅成本的確定依據(jù)；②企業(yè)內(nèi)部關(guān)于存貨報(bào)廢、毀損、變質(zhì)、殘值情況說(shuō)明及核銷(xiāo)資料；③涉及責(zé)任人賠償?shù)?，?yīng)當(dāng)有賠償情況說(shuō)明；④該項(xiàng)損失數(shù)額較大的(指占企業(yè)該類(lèi)資產(chǎn)計(jì)稅成本10%以上，或減少當(dāng)年應(yīng)納稅所得、增加虧損10%以上)，應(yīng)有專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定意見(jiàn)或法定資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)出具的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告等。 賬務(wù)處理的話，借管理費(fèi)用，貸庫(kù)存商品。