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采購材料 ， 借工程施工 應交稅費-待認證進項稅額 貸銀行存款 開具工程發(fā)票， 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅額-應交增值稅 銷項稅額 月底認證發(fā)票， 借應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額， 繳納增值稅， 借應繳稅額-應交增值稅-銷項稅 貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 我這樣對不對
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你好，月末認證，借：應交稅費——應交增值稅（進）貸：應交稅費-待認證進項稅額
借：應交稅費——增—銷 貸：應交稅費——應增（進）應交稅費——應增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應交稅費——應增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅
2019 12/11 11:42
84785014 
2019 12/11 11:44
老師，如果我這個月進項大于銷項應該怎么做？
立紅老師 
2019 12/11 11:47
你好，如果進項大于銷項，不作處理，作為期末留底稅額，在下期的銷項中繼續(xù)抵扣就可以。
84785014
2019 12/11 11:49
我意思我分錄怎么做
立紅老師
2019 12/11 11:51
你好，不作處理就是不需要做分錄，這個數(shù)就放在進項稅額中
84785014
2019 12/11 11:53
那我進項大于銷項。還有留底的，也不需要處理么？
立紅老師
2019 12/11 11:55
你好，是的，不需要處理，就是作為留底稅額，在下期銷項中抵扣。
84785014
2019 12/11 11:57
就是增值稅就是，我只需要記好進項多少。銷項多少。就可以？其他不用管？那比如我現(xiàn)在銷項大于進項了。需要繳稅了，我應該怎么寫分錄？
立紅老師
2019 12/11 12:01
你好，1、是的
2、銷項大于進項。借：應交稅費——增—銷 貸：應交稅費——應增（進）應交稅費——應增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應交稅費——應增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅
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