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問(wèn)題已解決
老師我們公司是建筑業(yè)，存在預(yù)交增值稅、附加稅、印花稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅的情況。預(yù)交稅時(shí)分錄如何做具體到每個(gè)科目。然后本期附稅的計(jì)提是按扣除預(yù)交增值稅之前還是之后的增值稅計(jì)提附加稅，如果是按預(yù)交增值稅之前計(jì)提，那預(yù)交增值稅的那個(gè)科目如何和應(yīng)交增值稅--未交增值稅對(duì)沖。如果是按預(yù)交增值稅之后的金額計(jì)提附加稅，那預(yù)交附稅那塊的稅費(fèi)應(yīng)該什么時(shí)侯計(jì)提
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你好，同學(xué)。
借 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交城建稅等
貸 銀行存款
你計(jì)提 是按應(yīng)交計(jì)提，交納時(shí)預(yù)交的沖減。
2019 12/12 10:44
84785032 
2019 12/12 10:54
老師計(jì)提時(shí)就是按沒(méi)有扣減預(yù)交增值稅的計(jì)稅，那應(yīng)交預(yù)交如何沖呢
陳詩(shī)晗老師 
2019 12/12 10:59
你計(jì)提 是按你不扣除的計(jì)提，然后交納的時(shí)候你 再抵減預(yù)交的
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交各明細(xì)
貸 銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交各明細(xì)
84785032
2019 12/12 11:03
那老師我預(yù)交時(shí)是不是就不用增設(shè)預(yù)交稅目了，直接就用應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅、簡(jiǎn)易計(jì)稅、附加稅等，后面系統(tǒng)就自已抵減了
陳詩(shī)晗老師
2019 12/12 11:06
不建議這樣處理，還是要通過(guò)預(yù)交處理。這樣核算更o精準(zhǔn)
84785032
2019 12/12 11:10
那你能把預(yù)交的分錄幫我寫(xiě)全下嗎，還有后面預(yù)交各計(jì)提那如何沖減
陳詩(shī)晗老師
2019 12/12 11:14
預(yù)交
借 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交城建稅等
貸 銀行存款
計(jì)提
借稅金 及附加
貸 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交各明細(xì)
交納
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交各明細(xì)
貸 銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交各明細(xì)
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