問題已解決
老師我們公司是建筑業(yè),存在預(yù)交增值稅、附加稅、印花稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅的情況。預(yù)交稅時分錄如何做具體到每個科目。然后本期附稅的計提是按扣除預(yù)交增值稅之前還是之后的增值稅計提附加稅,如果是按預(yù)交增值稅之前計提,那預(yù)交增值稅的那個科目如何和應(yīng)交增值稅--未交增值稅對沖。如果是按預(yù)交增值稅之后的金額計提附加稅,那預(yù)交附稅那塊的稅費應(yīng)該什么時侯計提
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借 應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅
應(yīng)交稅費-預(yù)交城建稅等
貸 銀行存款
你計提 是按應(yīng)交計提,交納時預(yù)交的沖減。
2019 12/12 10:44
84785032
2019 12/12 10:54
老師計提時就是按沒有扣減預(yù)交增值稅的計稅,那應(yīng)交預(yù)交如何沖呢
陳詩晗老師
2019 12/12 10:59
你計提 是按你不扣除的計提,然后交納的時候你 再抵減預(yù)交的
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交各明細(xì)
貸 銀行存款
應(yīng)交稅費-預(yù)交各明細(xì)
84785032
2019 12/12 11:03
那老師我預(yù)交時是不是就不用增設(shè)預(yù)交稅目了,直接就用應(yīng)交稅費---未交增值稅、簡易計稅、附加稅等,后面系統(tǒng)就自已抵減了
陳詩晗老師
2019 12/12 11:06
不建議這樣處理,還是要通過預(yù)交處理。這樣核算更o精準(zhǔn)
84785032
2019 12/12 11:10
那你能把預(yù)交的分錄幫我寫全下嗎,還有后面預(yù)交各計提那如何沖減
陳詩晗老師
2019 12/12 11:14
預(yù)交
借 應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅
應(yīng)交稅費-預(yù)交城建稅等
貸 銀行存款
計提
借稅金 及附加
貸 應(yīng)交稅費,應(yīng)交各明細(xì)
交納
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交各明細(xì)
貸 銀行存款
應(yīng)交稅費-預(yù)交各明細(xì)
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