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實(shí)務(wù)
問題已解決
第四季度企業(yè)所得稅，計(jì)提是在12月帳上做的嗎？
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你好，是的
需要交計(jì)提
2019 12/12 11:38
84784980 
2019 12/12 11:40
那我的問題是。比如第四季度利潤總額是150萬，我們又是小微企業(yè)，我們應(yīng)該計(jì)提多少企業(yè)所得稅？
郭老師 
2019 12/12 11:45
如果沒有虧損100*5%+50*10%-之前預(yù)繳
84784980
2019 12/12 11:51
那就是10了，我用的快賬，快賬軟件是先結(jié)賬，自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益后，都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，然后出利潤表，那我是根據(jù)利潤表季報(bào)的利潤總額，然后反結(jié)賬，做一個(gè)借：所得稅費(fèi)用 10貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅10，然后我再點(diǎn)期末結(jié)賬，對吧？
郭老師
2019 12/12 11:54
計(jì)提，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益
84784980
2019 12/12 11:55
我知道，點(diǎn)期末結(jié)賬，就是結(jié)轉(zhuǎn)損益，我上面說的對不對？是根據(jù)利潤總額計(jì)提的吧？
郭老師
2019 12/12 11:59
你得減去彌補(bǔ)虧損，你有虧損嗎。
需要自己提前算一下。
84784980
2019 12/12 12:00
虧損，三季度的時(shí)候用掉了
郭老師
2019 12/12 12:26
（年累計(jì)利潤總額-虧損）*稅率-之前預(yù)繳
就是你需要交的
84784980
2019 12/12 12:35
我第三季度有盈利，用了未彌補(bǔ)虧損，第三季度交了1400左右，
（年累計(jì)利潤總額-虧損）*稅率-之前預(yù)繳
就是你需要交的，這樣算，和我用第四季度利潤總額＊稅率會(huì)不一樣嗎？
郭老師
2019 12/12 12:36
不一樣的
你的年利潤總額如果超過了100萬和單獨(dú)第四季度不一樣
84784980
2019 12/12 12:38
單獨(dú)第四季度就超過了100萬，這樣?
我第三季度有?盈利，?用了?未彌補(bǔ)虧損，第?三季度交了1400?左右，
（?年累計(jì)利?潤總額-虧?損）*稅率-之前?預(yù)繳
?就是你需要交的，?這?樣算，?和我?用第四?季度?利?潤總額＊稅?率會(huì)不?一樣嗎？
郭老師
2019 12/12 12:39
你好，你可以自己算下
84784980
2019 12/12 12:42
單獨(dú)第四季度就超過100萬了，比如150萬，這樣單獨(dú)用第四季度的100*5%+50*10%=10萬，和你說的用全年的計(jì)算結(jié)果會(huì)不一樣嗎？你就告訴我結(jié)果就行了，我真不知道。
郭老師
2019 12/12 12:42
預(yù)繳了多少
我來給你算下
我沒說你知道
84784980
2019 12/12 12:51
這是第三季度的申報(bào)表，預(yù)交了1408.93
郭老師
2019 12/12 13:01
如果第四季度利潤總額150
100*5%+50*10%
第二種100*5%+（150萬+517215.3-489036.83-100萬）*10%-1408.93
84784980
2019 12/12 13:07
老師，我第一種才是正確的嗎？
郭老師
2019 12/12 13:10
你好，是的，
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