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請問老師，1月份繳納了2021.第四季度的企業(yè)所得稅，應該怎樣做分錄？12月沒有計提
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根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》第十六條，企業(yè)應當在應納稅期間內，按照年度計算，每期提取企業(yè)所得稅資產，并在期末確定應納稅額，繳納企業(yè)所得稅。所以，1月份繳納2021.第四季度的企業(yè)所得稅，應該先在會計賬簿中計提企業(yè)所得稅費用，然后繳納企業(yè)所得稅。
2023 03/20 13:20
84784985 
2023 03/20 13:20
那么，計提的企業(yè)所得稅費用，如何計算？
齊惠老師 
2023 03/20 13:20
企業(yè)所得稅費用以其應納稅額減去已計提金額作抵扣，確定企業(yè)當期應計提的企業(yè)所得稅費用。其計算公式為：
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