問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，1月份繳納了2021.第四季度的企業(yè)所得稅，應(yīng)該怎樣做分錄？12月沒(méi)有計(jì)提

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/20 13:14
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第十六條，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在應(yīng)納稅期間內(nèi)，按照年度計(jì)算，每期提取企業(yè)所得稅資產(chǎn)，并在期末確定應(yīng)納稅額，繳納企業(yè)所得稅。所以，1月份繳納2021.第四季度的企業(yè)所得稅，應(yīng)該先在會(huì)計(jì)賬簿中計(jì)提企業(yè)所得稅費(fèi)用，然后繳納企業(yè)所得稅。
2023 03/20 13:20
84784985
2023 03/20 13:20
那么，計(jì)提的企業(yè)所得稅費(fèi)用，如何計(jì)算？
齊惠老師
2023 03/20 13:20
企業(yè)所得稅費(fèi)用以其應(yīng)納稅額減去已計(jì)提金額作抵扣，確定企業(yè)當(dāng)期應(yīng)計(jì)提的企業(yè)所得稅費(fèi)用。其計(jì)算公式為：
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