問題已解決

一般納稅人，在上月有留抵稅額的情況，本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，留抵稅額抵扣后還需繳納稅款 以及 留抵稅額抵扣后還能繼續(xù)留抵這兩種情況如何做分錄，是否需要做呢，請教老師。

84785009| 提問時(shí)間：2019 12/16 15:26
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李芬老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,爭取明年拿下注會和稅務(wù)師！
銷項(xiàng)稅大于進(jìn)行稅時(shí)的賬務(wù)處理 把進(jìn)銷差額轉(zhuǎn)入未交增值稅科目 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金—未交增增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅時(shí)的賬務(wù)處理 進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅時(shí)的賬務(wù)處理不用處理吧，應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅會有借方余額，反映企業(yè)尚未抵扣的增值稅。
2019 12/16 15:28
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