問(wèn)題已解決

你好 一般納稅人增值稅附加需要計(jì)提嗎？是在發(fā)生收入時(shí)計(jì)提還是月底結(jié)算未繳增值稅計(jì)提還是次月交了增值稅之后計(jì)提？ 比如11月銷(xiāo)項(xiàng)30萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn)，加計(jì)抵減一萬(wàn)。 11月月底結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅應(yīng)為20萬(wàn)，但是12月實(shí)際繳納的增值稅時(shí)19萬(wàn)，附加增值稅如果在11月底計(jì)提就是20*0.12，12月繳納時(shí)計(jì)提就是19*0.12.還是說(shuō)我月底計(jì)提，12月多余的再做其他收益？

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/17 12:46
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宸宸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
您好，當(dāng)月計(jì)提增值稅20萬(wàn) 繳納稅款的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 20 貸：銀行存款 19 其他收益 1 多計(jì)提的在支付的時(shí)候計(jì)入其他收益
2019 12/17 12:48
84785019
2019 12/17 14:29
那么附加稅呢？ 請(qǐng)問(wèn)是在當(dāng)月月底計(jì)提嗎？
宸宸老師
2019 12/17 14:29
您好，附加稅也是一樣的
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